Reglamento del departamento financiero y económico. Reglamento del servicio económico y financiero Reglamento del departamento financiero

POSICIÓN

sobre el servicio económico y financiero

1. Disposiciones generales

1.1. El Servicio Económico y Financiero (en adelante FES), encabezado por el Jefe del Servicio Económico y Financiero, es una subdivisión estructural del Departamento de Educación de la Administración municipio la ciudad de Salekhard (en adelante, el Departamento). La estructura de la FES incluye dos departamentos: contabilidad centralizada, encabezada por el jefe de contabilidad y planificación. departamento economico, encabezado por el jefe de departamento (Anexos Nos. 1, 2).

1.2. En sus actividades, el servicio económico y financiero se rige por la Constitución Federación Rusa, leyes constitucionales federales, leyes federales, decretos del Presidente de la Federación Rusa, resoluciones del Gobierno de la Federación Rusa, el Código Fiscal de la Federación Rusa, ley Federal del 21.11.96 No. 129-FZ "Sobre contabilidad", el Código presupuestario de la Federación Rusa, Código de Trabajo de la Federación de Rusia, otros actos legislativos y reglamentarios de la Federación de Rusia, resoluciones y órdenes del gobierno de la Federación de Rusia, Instrucciones sobre contabilidad presupuestaria, aprobadas por orden del Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia con fecha 30 de diciembre de 2008. N° 148n, resoluciones y órdenes de la Administración de YaNAO, actos jurídicos municipales, Reglamento del Departamento de Educación, este Reglamento y demás reglamentos del Departamento de Educación relativos a las actividades de las instituciones educativas.

2 . Objetivos principales.

2.1. Las principales funciones del servicio económico y financiero son:

2.1.1. uso efectivo y específico de los fondos presupuestarios;

2.1.2. desarrollo de proyectos de planes financieros actuales y de largo plazo, previsiones presupuestarias, cálculos económicos para el proyecto de presupuesto;

2.1.3. conductible contabilidad de acuerdo con los requisitos de la legislación vigente, las Instrucciones para la Contabilidad Presupuestaria, aprobadas por orden del Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia con fecha 30.12.08. N° 148n y demás actos jurídicos reglamentarios;

2.1.4. facturación y pago a tiempo salarios empleados;

2.1.5. liquidación oportuna de cuentas con proveedores y contratistas;

3. Funciones.

3.1. Las funciones principales del servicio económico y financiero son:

3.1.1. monitorear el gasto efectivo de los fondos de acuerdo con las estimaciones presupuestarias aprobadas y estimaciones de ingresos y gastos para actividades generadoras de ingresos de instituciones educativas municipales, aparatos de gestión y divisiones estructurales Departamento de Educación;

3.1.2. control de seguridad Dinero y bienes materiales en los lugares de su almacenamiento y operación;

3.1.3. desarrollo de normas sobre remuneración de los empleados de las instituciones educativas municipales;

3.1.4. desarrollo de reglamento sobre el procedimiento para el cobro y uso de las cuotas de los padres en el preescolar municipal Instituciones educacionales ciudad de Salejard;

3.1.5. desarrollo de reglamentos sobre remuneración e incentivos materiales para los empleados de las divisiones estructurales del Departamento de Educación;

3.1.6. elaboración de tablas de dotación, facturación de las instituciones educativas municipales, el aparato administrativo y las divisiones estructurales del departamento de educación.

3.1.7. elaboración de estimaciones presupuestarias y estimaciones de ingresos y gastos por actividades generadoras de ingresos para las instituciones educativas municipales y divisiones estructurales del Departamento de Educación, previo acuerdo de las mismas con el jefe de instituciones, divisiones;

3.1.8. compilando un periodico informes estadísticos e informes únicos de acuerdo con los formularios y dentro de los plazos establecidos;

3.1.9. formación de solicitudes para la colocación de órdenes municipales para el suministro de bienes, ejecución de trabajos, prestación de servicios para las necesidades de las instituciones educativas municipales y divisiones estructurales del Departamento de Educación;

3.1.10. preparación de contratos municipales y contratos para el suministro de bienes, ejecución de obras, prestación de servicios para las necesidades de las instituciones educativas municipales y divisiones estructurales del Departamento de Educación;

3.1.11. realizar peritajes jurídicos, negociar contratos y convenios municipales, redactar convenios complementarios y, en su caso, protocolos de discrepancias a los contratos y convenios municipales, demandas, escritos de demanda ante el tribunal arbitral;

3.1.12. mantener un registro de contratos municipales y de derecho civil basado en los resultados de realizar un pedido;

3.1.13. suministro oportuno de información sobre la celebración, enmiendas, rescisiones, ejecuciones de contratos municipales en organismo autorizado gobierno local para mantener un registro de contratos;

3.1.14. implementación de la contabilidad presupuestaria de acuerdo con la Instrucción sobre contabilidad presupuestaria, aprobada por orden del Ministerio de Finanzas de la Federación Rusa del 30 de diciembre de 2008. nº 148n;

3.1.15. implementación de devengo y control sobre la transferencia de impuestos al presupuesto;

3.1.16. compilar y enviar a tiempo Estados financieros;

3.1.17. elaborar la política contable del Departamento de Educación;

3.1.18. mantenimiento de registros de ingresos y gastos de fondos recibidos de actividades empresariales y de otro tipo;

3.1.19. realiza un análisis económico de las actividades de las instituciones educativas municipales y del Departamento de Educación;

3.1.20. supervisa:

• cumplimiento de las instituciones derecho laboral en materia de nómina;
• la corrección del establecimiento de los salarios oficiales, según el tamaño de la base y los coeficientes crecientes, tasas arancelarias sobre la base de la información proporcionada por el director de la institución educativa;

3.1.21. recopilar información a pedido de los organismos estatales de estadística, el departamento de educación de la YNAO, el departamento de finanzas de la administración de la ciudad;

3.1.22. participación en reuniones, seminarios realizados por la dirección
Departamento de Educación con los jefes de las instituciones educativas subordinadas en la discusión de temas de economía y actividades financieras instituciones educativas municipales, temas de remuneración;

3.1.23. preparación de documentos para su posterior almacenamiento,
uso y archivo;

3.1.24. establecimiento de categorías de remuneración para empleados y trabajadores de estructuras
divisiones del Departamento de Educación;

3.1.25. realizar un inventario de bienes y obligaciones financieras, determinación oportuna de sus resultados y su reflejo en la contabilidad;

3.1.26. organización del trabajo de personas financieramente responsables para la contabilidad y seguridad de los objetos de valor bajo su custodia;

3.1.27. preparación y presentación de estados financieros de acuerdo con el procedimiento establecido y dentro de los plazos establecidos;

4. Derechos y obligaciones.

4.1 El servicio económico financiero, para la resolución de las tareas encomendadas y el desempeño de las funciones encomendadas, tiene derecho a:

4.1.1. comprobar los documentos primarios recibidos por el servicio económico y financiero, no tener en cuenta los documentos que no cumplan con los requisitos establecidos;

4.1.2. solicitar y recibir oportunamente de las instituciones servidas la información necesaria para el desempeño de sus funciones;

4.1.3. participar en los trabajos de las reuniones relacionadas con la competencia del servicio económico y financiero;

4.1.4. plantear ante el titular del Departamento la cuestión de responsabilizar a los directores de las instituciones educativas en caso de incumplimiento por parte de los mismos reclamos legítimos servicio financiero y económico;

4.2. Los empleados del servicio económico y financiero están obligados a:

4.2.1. realizar cualitativamente responsabilidades funcionales de acuerdo con las descripciones de puestos.

5. Responsabilidad.

5.1. El Servicio Económico y Financiero se encarga de:

5.1.1. por incumplimiento de las funciones de su competencia;

5.1.2. por vulneración de los derechos de los ciudadanos y organizaciones en el ejercicio de sus actividades.

5.2. Los empleados del servicio financiero y económico son responsables de:

5.2.1. la no presentación o presentación fuera de plazo de los estados financieros a los órganos organizadores de la ejecución del presupuesto;

5.2.2. incumplimiento de las normas locales del Departamento de Educación;

5.2.3. información inexacta sobre el estado de los activos y pasivos financieros y no financieros en los registros contables.

6. Relaciones. Conexiones.

6.1. Para resolver las tareas asignadas, el servicio financiero y económico interactúa con las divisiones estructurales del departamento, las instituciones educativas, el departamento de finanzas de la Administración del municipio de la ciudad de Salekhard, con proveedores y contratistas.

7. Organización del trabajo.

7.1. El servicio financiero y económico está dirigido por el jefe del servicio, quien es nombrado y destituido por orden del jefe del departamento.

7.2. Los empleados del servicio financiero y económico son nombrados y despedidos por orden del jefe del departamento.

7.3 El servicio económico y financiero en sus actividades está subordinado al jefe de departamento.

7.4. La reorganización y liquidación del servicio económico y financiero se lleva a cabo en la forma prescrita por la legislación vigente.

Solicitud No. 1

POSICIÓN

sobre contabilidad centralizada

1. Disposiciones generales

1.3. La contabilidad centralizada es una subdivisión estructural del Departamento de Educación de la Administración de la Formación Municipal Salekhard (en adelante, el Departamento).

1.4. En sus actividades, el departamento de contabilidad centralizado se rige por el Código Fiscal de la Federación Rusa, la Ley Federal No. 129-FZ del 21 de noviembre de 1996 "Sobre Contabilidad", el Código Presupuestario de la Federación Rusa, el Código Laboral de la Federación Rusa Federación, otros actos legales legislativos y reglamentarios de la Federación Rusa, resoluciones y órdenes del Gobierno de la Federación Rusa, Instrucciones para la contabilidad presupuestaria, aprobadas por orden del Ministerio de Finanzas de la Federación Rusa del 30 de diciembre de 2008 No. N° 148n, resoluciones y órdenes de la Administración de YaNAO, actos jurídicos municipales, Reglamento del Departamento de Educación, este Reglamento y demás reglamentos del Departamento de Educación relativos a las actividades de las instituciones educativas.

2 . Objetivos principales.

2.1. Las principales tareas de la contabilidad centralizada son:

• contabilidad de acuerdo con los requisitos de la legislación vigente, Instrucciones para la contabilidad presupuestaria, aprobada por orden del Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia con fecha 30/12/08. N° 148n y demás actos jurídicos reglamentarios;
• acumulación y pago de salarios a los empleados a tiempo;
• liquidación oportuna de cuentas con proveedores y contratistas;
• realizar un inventario de bienes y obligaciones financieras, determinación oportuna de sus resultados y su reflejo en la contabilidad;
• organización del trabajo de personas financieramente responsables para la contabilidad y seguridad de los objetos de valor bajo su custodia;
• preparación y presentación de estados financieros de acuerdo con el procedimiento establecido y dentro de los plazos establecidos;
• registro de documentos contables, de acuerdo con el procedimiento establecido, para su transferencia al archivo.

3. Funciones.

3.1. Las principales funciones de la contabilidad centralizada son:

• organización de la contabilidad de bienes, pasivos y transacciones comerciales sobre la base de metros naturales en términos monetarios por su reflejo continuo, continuo, documental e interconectado;
• organización de la contabilidad de activos fijos y depreciación;
• organización de la contabilidad para la recepción y disposición de activos intangibles;
• organización de la contabilidad para la recepción y disposición de inventarios;
• organización de la contabilidad de liquidaciones con personas responsables;
• organización de la contabilidad de liquidaciones con proveedores y contratistas;
• organización de contabilidad para cálculos de nómina, deducciones de salarios;
• organización de la contabilidad de fondos, la corrección de la realización de transacciones en efectivo;
• organización de la contabilidad de los pagos del presupuesto con los órganos que organizan la ejecución del presupuesto.
• desempeñar las funciones de administrador de los ingresos que ingresan al presupuesto distrital;
• cálculo oportuno y control sobre la transferencia de impuestos al presupuesto;
• preparación y presentación de estados financieros en tiempo y forma;
• elaborar la política contable del Departamento de Educación;
• preparación de borradores de especificaciones para contratos municipales y contratos de suministro de alimentos;
• proporcionar a las instituciones atendidas la información necesaria que está dentro de la competencia de la contabilidad centralizada.

4. Derechos y obligaciones.

4.1 La contabilidad centralizada para resolver las tareas y realizar las funciones asignadas tiene derecho a:

• verificar los documentos primarios recibidos por los centralizados, no tener en cuenta documentos que no cumplan con los requisitos establecidos;
• solicitar y recibir oportunamente de las instituciones atendidas la información necesaria para la contabilidad;
• participar en los trabajos de las reuniones relacionadas con la competencia de la contabilidad centralizada;

• Plantear ante el titular del Departamento la cuestión de responsabilizar a los directores de las instituciones educativas si no cumplen con los requisitos legales de contabilidad centralizada.

4.2. Los empleados del departamento de contabilidad centralizada están obligados a:

• Realizar deberes de calidad de acuerdo con las descripciones de trabajo.

5. Responsabilidad.

5.1. El departamento de contabilidad centralizada es responsable de:

• por incumplimiento de las funciones de su competencia;
• por vulneración de los derechos de los ciudadanos y organizaciones en el ejercicio de sus actividades.

5.2. El contador jefe del departamento de contabilidad centralizado es responsable de acuerdo con la descripción del puesto.

5.3. Los empleados del departamento de contabilidad centralizada son responsables de:

• falta de entrega o presentación extemporánea de estados financieros a los órganos organizadores de la ejecución del presupuesto;
• incumplimiento de las normas locales del Departamento de Educación;
• información inexacta sobre el estado de los activos y pasivos financieros y no financieros en los registros contables.

6. Relaciones. Conexiones.

6.1. Para resolver las tareas asignadas, el departamento de contabilidad centralizada interactúa con las divisiones estructurales del Departamento, instituciones educativas, el Departamento de Finanzas de la Administración de la Formación Municipal de la Ciudad de Salekhard, con proveedores y contratistas.

7. Organización del trabajo.

7.1. El departamento de contabilidad centralizada está a cargo del contador jefe, quien es nombrado y destituido por orden del jefe del Departamento.

7.2. Los empleados del departamento de contabilidad centralizada son nombrados y despedidos por orden del jefe del Departamento.

7.3. El departamento de contabilidad centralizada en sus actividades reporta al Subdirector del Departamento.

7.4. La reorganización y liquidación del departamento de contabilidad centralizada se lleva a cabo en la forma prescrita por la legislación vigente.

Aplicación №2

POSICIÓN

sobredepartamento de planificacion y economica

1 . Provisiones generales

1.1. El departamento de planificación y economía (en adelante, el departamento) es una subdivisión estructural del Departamento de Educación de la Administración de Salekhard y depende directamente del Subdirector del Departamento de Educación para el trabajo financiero y económico.

1.2. La estructura y el personal del departamento de planificación y economía son aprobados por el jefe del departamento de educación, teniendo en cuenta el volumen de trabajo y las características de las actividades financieras y económicas.

1.3. El personal del departamento de planificación y economía incluye el jefe del departamento, el subjefe del departamento, el subjefe del departamento de contratos y reclamar trabajo, tres jefes de equipo, siete economistas, dos asesores legales.

1.4. Los empleados del departamento son nombrados y despedidos por orden del jefe del departamento de educación. El jefe del departamento está a cargo del departamento.

1.5. El departamento en sus actividades se rige por: la legislación de la Federación Rusa, los decretos del Presidente de la Federación Rusa, los decretos del Gobierno de la Federación Rusa, los actos legales reglamentarios de la legislación y poder Ejecutivo YNAO, materiales metodológicos y cartas instructivas que regulan las actividades económicas, financieras y económicas de las instituciones educativas municipales (en lo sucesivo, instituciones), resoluciones y órdenes de la Administración de la ciudad de Salekhard, Regulaciones sobre el Departamento de Educación de la Administración de Salekhard , órdenes del titular del departamento de educación, este Reglamento.

2. Las principales tareas del departamento.

2.1. Las principales tareas del departamento de planificación y economía son:

• desarrollo de proyectos de planes financieros actuales y de largo plazo, previsiones presupuestarias, cálculos económicos para el proyecto de presupuesto;
• elaborar cuadros de personal y tarifas para las instituciones y el departamento de educación;

• registro de documentación informativa;
• control sobre:

Cumplimiento por parte de las instituciones de la legislación laboral, resoluciones, órdenes de autoridades superiores y demás normas sobre salarios;

La corrección de la aplicación de las tasas arancelarias en las instituciones, el establecimiento de categorías de sueldos y salarios;

Asignaciones de gastos y cumplimiento de estimaciones de costos para instituciones, para el correcto reflejo de los gastos de acuerdo con los códigos CESR y las partidas de gastos de las instituciones en las facturas presentadas de acuerdo con los acuerdos celebrados;

Ejecución oportuna de decisiones, órdenes, instrucciones, instrucciones de la dirección.

3. Funciones del departamento

De acuerdo con las tareas que tiene asignadas, el departamento realiza las siguientes funciones:

3.1. Desarrolla planes de actividades financieras y económicas para 30 instituciones y divisiones estructurales del Departamento de Educación, que incluyen:

• el aparato del departamento;
• instituciones educativas preescolares municipales (MDOU No. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 10, 11, 12, 15, 17, 19, 20, 21, 22, Jardín de infancia"Ciervo");
  • instituciones educativas municipales (escuela secundaria MOU No. 1, 2, 3, 4, 6);
  • MOU "Gimnasio";
  • MOU "Gimnasio No. 1";
  • Institución educativa municipal "Escuela de educación general vespertina (turno);

institución educativa municipal educación adicional niños "Estación de jóvenes naturalistas";

Institución educativa municipal de educación adicional para niños "Centro de creatividad técnica";

Institución educativa municipal de educación adicional para niños "Centro la creatividad de los niños"Esperar";

• Centro de información, apoyo metodológico y de recursos;
• grupo económico;
• contabilidad centralizada;
• Departamento de Planificación y Economía;
• Departamento para asegurar las actividades de las sucursales de las universidades;
• MOU "Complejo educativo interescolar";

3.2. Desarrolla reglamentos sobre remuneración de los empleados del sistema educativo, reglamentos sobre el procedimiento para recaudar y utilizar las cuotas de los padres en las instituciones educativas preescolares municipales de la ciudad de Salekhard, reglamentos sobre remuneración e incentivos materiales para los empleados del aparato administrativo, contabilidad central, PEO.

3.3. Elabora y recopila para instituciones educativas preescolares municipales, municipales Instituciones educacionales, instituciones de educación adicional para niños, MOU "MUK" y el Departamento de Educación:

• facturación, dotación de personal;
• diseño - estimación de la documentación en el contexto de los artículos y subartículos según clasificación económica gastos de los presupuestos de la Federación Rusa de acuerdo con los acuerdos concluidos, así como justificaciones y cálculos para ellos (a expensas de los fondos presupuestarios y extrapresupuestarios).

3.4. Realiza labores de elaboración de plantillas de personal para 30 instituciones y divisiones estructurales del Departamento de Educación, de informes estadísticos periódicos e informes únicos en las formas y plazos establecidos por los organismos oficiales.

3.5. Asegura la entrega de los objetivos planificados a las instituciones subordinadas con un desglose trimestral por unidades estimadas de CFSR y CESR, prepara resúmenes para las divisiones estimadas de CFSR y CESR y en general para el Departamento de Educación para fondos presupuestarios y no presupuestarios (paternidad). honorarios, servicios pagados).

3.6. Prepara cálculos para contratos (contratos municipales - en adelante MK) de acuerdo con servicios públicos, envía solicitudes para la colocación de pedidos municipales para el suministro de bienes, ejecución de obras, prestación de servicios para las necesidades de las instituciones y el Departamento de Educación, coordina los contratos, contratos municipales proporcionado por organizaciones, contratistas, redacta acuerdos adicionales, redacta, si es necesario, protocolos de desacuerdos, reclamos. Redacción de contratos de arrendamiento y subarrendamiento
local residencial para la residencia de los docentes que llegaron a trabajar en las instituciones educativas municipales. Prepara y envía escritos de demanda al Tribunal de Arbitraje.

3.7. Realiza análisis económicos de las actividades de las instituciones y del Departamento de Educación.

3.8. Mensualmente, recibe de las instituciones las hojas de tiempo de los empleados de las instituciones, las órdenes de personal, verifica la exactitud de su compilación y el cumplimiento de las tarifas y las tablas de dotación de personal, firma y proporciona c / contabilización de la nómina.

3.9. Desarrolla proyectos actuales y prospectivos de programas y propuestas de desarrollo educativo de la ciudad en programas dirigidos YaNAO:

« programa completo desarrollo del sistema educativo para 2006-2010”;

"El programa para la implementación de proyectos nacionales en el campo" Educación "en el territorio del municipio de la ciudad de Salekhard".

3.10. Control S:

Cumplimiento de las instituciones con la legislación laboral, reglamentos, órdenes del gobierno y otras normas sobre salarios;

La corrección del establecimiento de tasas arancelarias por parte de las instituciones, categorías de sueldos y salarios, pagos adicionales en presencia de desviaciones de las condiciones normales de trabajo, etc.

3.11. Ejecuta oportunamente decisiones, órdenes, instrucciones, asignaciones de la gerencia.

3.12. Recopila y elabora documentación de informes, respuestas a solicitudes e información, la entrega en tiempo y forma a las autoridades estatales de estadísticas, al Departamento de Educación de la YNAO, al Departamento de Finanzas, etc.

3.13. Refleja los gastos según los códigos CESR y las partidas de gastos de las instituciones según las facturas presentadas de acuerdo con los acuerdos celebrados, los contratos municipales.

3.14. Toma las medidas necesarias para el uso en el trabajo de especialistas del departamento de moderno. medios tecnicos.

3.15. Participa en reuniones: seminarios realizados por la dirección del Departamento de Educación con los directores de instituciones subordinadas, en la discusión de temas de actividades económicas y financieras de las instituciones, temas de remuneración.

3.16. Desarrolla propuestas para la protección social de los empleados de las instituciones.

3.17. Prepara proyectos de resoluciones, órdenes de la Administración Municipal sobre las actividades del Departamento de Educación.

3.18. Junto con el departamento de contabilidad centralizado, gestiona y organiza el trabajo de contabilidad y análisis de los resultados de la implementación de estimaciones de costos de las instituciones en el contexto de los elementos objetivo.

3.19. Desarrolla estándares económicos, introducción de procesamiento mecanizado y automatizado de información planificada y contable.

3.20. Realiza la preparación de documentos para su posterior almacenamiento y uso, así como elabora una nomenclatura de casos, su formación y envío al archivo.

4 . Derechos y obligaciones

4.1. El departamento, para la resolución de las tareas que le son asignadas, tiene derecho a:

• Representar los intereses del Departamento de Educación en las relaciones con otras divisiones estructurales del Departamento y otros organismos en materia económica y económico-financiera.
• Solicitar información (materiales) sobre temas de competencia del departamento a otras divisiones estructurales del Departamento de Educación en la forma prescrita.
• Requerir a las instituciones que presenten los materiales (planos, informes, certificados) necesarios para la ejecución de obras que sean de competencia del departamento de planificación y economía.
• Presentar propuestas a la dirección del Departamento de Educación sobre la imposición de material y acciones disciplinarias sobre personas que permitieron la preparación de documentos de mala calidad, la transferencia inoportuna de los mismos para su reflexión en los informes, así como por la falta de confiabilidad de los datos contenidos en los documentos.
• Involucrar a especialistas de las subdivisiones estructurales del departamento para participar en el desarrollo de planes de actividades financieras, provisión de servicios educativos instituciones
• Firmar y visar los documentos de su competencia.
• Llevar a cabo de forma independiente la correspondencia con las subdivisiones estructurales del Departamento de Educación, las instituciones y otras organizaciones sobre temas que son competencia del departamento y no requieren la decisión del jefe del Departamento de Educación.

4.2. Los empleados del departamento están obligados a:

• Alcanzar metas y objetivos de manera oportuna y eficiente.
• Realizar funciones de calidad.

5. Una responsabilidad

5.1. Toda la responsabilidad por la calidad y puntualidad de la implementación de las tareas y funciones asignadas por este reglamento al departamento de planificación y economía recae en el jefe del departamento.

5.2. La responsabilidad de los empleados del departamento está establecida por la legislación vigente y los puestos de trabajo.

5.3. El jefe y otros empleados del departamento son personalmente responsables del cumplimiento de los documentos que redactan con la legislación de la Federación Rusa y el Okrug autónomo de Yamalo-Nenets.

6. Relaciones. Conexiones

En el proceso actividades de producción El departamento de planificación y economía interactúa:

6.1. Con los jefes de todas las divisiones estructurales del Departamento de Educación sobre actividades financieras y económicas de las instituciones, remuneración de los empleados.

6.2. Con el departamento de personal del departamento administrativo y legal del departamento de educación sobre los temas de obtención de órdenes para personal, hojas de tiempo para los empleados del Departamento de Educación.

6.3. Con el secretario en los temas de obtención de copias de pedidos para la actividad principal, correspondencia recibida por el departamento.

7 . Organización del trabajo

7.1. El departamento de planificación y economía trabaja de acuerdo con las normas laborales internas del departamento de educación.

7.2. La reorganización y liquidación del departamento de planificación y economía se lleva a cabo sobre la base de la orden del jefe del departamento de educación de acuerdo con la Administración de la ciudad de Salekhard.

Agregado al sitio:

1. Disposiciones generales

1.1. El departamento financiero, al ser una subdivisión estructural independiente de la empresa, se crea y liquida por orden de [nombre del puesto del jefe de la empresa].

1.2. El departamento reporta directamente a [nombre del cargo del jefe de la empresa, director comercial].

1.3. El departamento está encabezado por un jefe designado para el cargo por orden de [nombre del cargo del jefe de la empresa].

1.4. El jefe del departamento de finanzas tiene [indicar según corresponda] adjunto(s).

Los deberes de los adjuntos son determinados por el jefe del departamento de finanzas.

1.5. Diputados y jefes de unidades estructurales (oficinas, sectores, etc.) en el departamento financiero, otros empleados del departamento son designados para puestos y despedidos de puestos por orden de [nombre del puesto del jefe de la empresa] a propuesta del jefe del departamento financiero.

1.6. En sus actividades, el departamento se guía por:

la Carta de la empresa;

Por esta disposición;

Legislación de la Federación Rusa;

1.7. [Ingrese según sea necesario].

2. Estructura

2.1. estructura y dotación de personal Departamento aprueba [nombre del cargo del jefe de la empresa], sobre la base de las condiciones y características específicas de las actividades de la empresa a propuesta del jefe del departamento financiero y de acuerdo con el [departamento de recursos humanos, departamento de organización y remuneración].

2.2. El departamento financiero puede incluir unidades estructurales (servicios, oficinas, grupos, sectores, etc.).

Por ejemplo: una oficina (sector, grupo) de actividades financieras y crediticias, una oficina (sector, grupo) de actividades financieras y de inversión, una oficina (sector, grupo) de contabilidad de activos fijos e intangibles, una oficina (sector, grupo) de valores, una oficina (sector, grupo) de metodología y tributación, oficina (sector, grupo) de gastos operativos, oficina (sector, grupo) de análisis de la actividad financiera y económica, oficina (sector, grupo) de planificación financiera .

2.3. Los reglamentos sobre las subdivisiones del departamento financiero (oficinas, sectores, grupos, etc.) son aprobados por el jefe del departamento financiero, y la distribución de funciones entre los empleados de las subdivisiones se lleva a cabo por los [jefes de oficina, sectores , grupos; subdirectores del departamento financiero].

2.4. [Ingrese según sea necesario].

3. Tareas

El departamento financiero proporciona las siguientes tareas:

3.1. Organización de la actividad financiera de la empresa con el objetivo de la utilización más eficiente de todo tipo de recursos en el proceso de producción y venta de productos (obras, servicios) y la obtención del máximo beneficio.

3.2. Implementación de una política empresarial unificada en el campo de las finanzas.

3.3. control de uso capital de trabajo empresas, préstamos.

3.4. Análisis del estado financiero y económico de la empresa.

3.5. Elaboración de la política crediticia de la empresa.

3.6. Elaboración de política contable y fiscal.

3.7. Manejo de capital de trabajo, cuentas por pagar y por cobrar, así como costos.

3.8. Velar por la puntualidad de los pagos de impuestos al presupuesto, liquidaciones con acreedores y proveedores.

3.9. Creación de condiciones para el uso efectivo de los activos fijos, mano de obra y recursos financieros de la empresa.

3.10. [Ingrese según sea necesario].

4. Funciones

Las siguientes funciones están asignadas al departamento financiero:

4.1. Desarrollo estrategia financiera empresas y bases para ello estabilidad financiera.

4.2. Gestión del movimiento de los recursos financieros de la empresa y regulación de las relaciones financieras que surgen entre las entidades comerciales para utilizar de la manera más efectiva todo tipo de recursos.

4.3. Elaboración de planes financieros a largo plazo y actuales con la aplicación de todos los cálculos necesarios.

4.4. Preparación de materiales para la elaboración de un plan de negocios para la empresa.

4.5. Participación en la elaboración de anteproyectos de planes de venta de productos (obras, servicios), inversiones de capital, investigación científica y desarrollos.

4.6. Elaboración de balances de previsión y presupuestos de caja.

4.7. Participación en la planificación del coste de producción y rentabilidad de la producción.

4.8. Elaboración de pronósticos de expectativa de utilidad, cálculo del impuesto a la renta, elaboración de planes de distribución de utilidades del año y trimestres.

4.9. Determinar la necesidad de capital de trabajo propio y calcular las normas de capital de trabajo, planificando medidas para acelerar su rotación.

4.10. Trabajo de exploración propios fondos y atracción de fondos prestados.

4.11. Determinación e implementación de la política de inversiones, participación en la búsqueda de inversiones adicionales y recursos financieros.

4.12. Interacción con las entidades de crédito en la provisión de recursos crediticios. Preparación y presentación de solicitudes de préstamo y planes de caja trimestrales a bancos y entidades de crédito.

4.13. Organización del trabajo sobre la conclusión de acuerdos sobre la provisión de préstamos. Tramitación financiera de los préstamos recibidos.

4.14. Trabajar en el pago oportuno de los préstamos y la devolución de los fondos de crédito recibidos de manera oportuna.

4.15. Asegurar la implementación de los planes de crédito, incluido el pago de los intereses del préstamo.

4.16. Desarrollo de una estrategia de retiro de valores de la compañía para bolsa de Valores con la determinación de los costos de uso de varios instrumentos bursátiles:

Determinar el tipo de valores (acciones, letras, bonos);

Selección de un corredor de valores primario o inversor de cartera y acuerdo con él los términos de venta y plataforma de negocios para el comercio primario;

- [completar según sea necesario].

4.17. Trabajo con valores (adquisición de acciones, bonos, etc.), control sobre la cartera de valores.

4.18. Determinar el monto de los gastos por el pago de dividendos sobre las acciones de la sociedad.

4.19. Gestión de activos empresariales, su definición. estructura óptima, elaboración de propuestas de reposición y liquidación de activos.

4.20. Determinación de fuentes de financiamiento de inversiones de capital. Elaboración y aprobación del plan de inversiones de capital.

4.21. Determinar el procedimiento y las condiciones para la financiación de capital o reparación actual inmovilizado, elaborando propuestas de imputación de gastos al coste de producción.

4.22. Asegurar la recepción oportuna de los ingresos.

4.23. Ejecución de liquidación financiera y operaciones bancarias de manera oportuna, incluida la presentación de solicitudes de pago, órdenes y otros documentos de liquidación a bancos, recepción de documentos para el envío de productos, estados de cuenta.

4.24. Llevar registros operativos de las operaciones financieras, de liquidación y de crédito realizadas por la empresa en cuentas en bancos e instituciones de crédito.

4.25. Cumplimiento del límite de saldo de efectivo establecido por el banco de servicio en las cajas de la empresa de acuerdo con el cálculo para establecer un límite de saldo de efectivo para la empresa y emitir permiso para gastar efectivo de los ingresos recibidos por su caja.

4.26. Garantizar la recepción oportuna de los fondos por los productos enviados (trabajo realizado, servicios prestados), así como el pago oportuno de las facturas de los proveedores y contratistas por los bienes materiales enviados (trabajo realizado, servicios prestados) de conformidad con los acuerdos celebrados.

4.27. Organización del trabajo sobre la transferencia de pagos y contribuciones por impuestos y tasas al presupuesto federal, los presupuestos de las entidades constitutivas de la Federación Rusa, el presupuesto local.

4.28. Preparación de materiales necesarios para compensaciones mutuas.

4.29. Desarrollo e implementación de medidas que contribuyan a la puntualidad de los pagos, la elección de formas de liquidación con las contrapartes y la garantía del cumplimiento de las normas para la realización de las liquidaciones.

4.30. Elaboración y presentación a las autoridades fiscales de la documentación establecida sobre las actividades financieras y económicas de la empresa.

4.31. Garantizar la puntualidad y la integridad del pago de los salarios a los empleados de la empresa.

4.32. Garantizar la financiación de los gastos previstos por los planes financieros, los planes de inversión de capital.

4.33. Participación en el desarrollo de propuestas dirigidas a:

Asegurar la solvencia;

Prevención de la formación y liquidación de artículos de inventario no utilizados, exceso de existencias;

Aumentar la rentabilidad de la producción;

Aumento de la ganancia;

Reducción de costos de producción y venta de productos;

- [completar según sea necesario].

4.34. Implementación de medidas para fortalecer la disciplina financiera en la empresa.

4.35. Mantener registros del movimiento de fondos e informar sobre los resultados de las actividades financieras de acuerdo con las normas de contabilidad e información financiera.

4.36. Control sobre la corrección de la preparación y ejecución de la documentación informativa.

4.37. Asegurar la confiabilidad de la información financiera.

4.38. Llevar los indicadores de los planes financieros y las tareas que de ellos se derivan a las divisiones estructurales de la empresa.

4.39. Implementación del control sobre la ejecución de los planes financieros por parte de las unidades estructurales.

4.40. Recopilación y presentación a la dirección de la empresa:

Información sobre la recepción de fondos;

Informes sobre el progreso de los planes de crédito y financieros;

Información sobre la situación financiera de la empresa;

- [completar según sea necesario].

4.41. Asegurar la implementación de los planes financieros, crediticios y de caja.

4.42. Identificación de posibles riesgos financieros, su evaluación en relación con cada fuente de fondos.

4.43. Desarrollo de la política monetaria de la empresa.

4.44. Desarrollo de propuestas de reducción de riesgos financieros y programas de seguros.

4.45. Determinación de la estrategia empresarial en campo. operaciones de arrendamiento, la aplicación de la financiación de arrendamiento.

4.46. Desarrollo de medidas para la venta, arrendamiento y prenda de parte de los activos, liquidación o conservación de capacidades e instalaciones individuales (incluyendo no rentables, movilización).

4.47. Mantenimiento de registros diarios de rendimiento. Plan financiero, incluida la contabilidad:

Volúmenes de productos vendidos;

beneficios de las ventas;

- [completar según sea necesario].

4.48. Análisis de las actividades financieras y económicas de la empresa trimestralmente y en general del año.

4.49. Participación en la determinación de los tipos de productos (obras, servicios) que no tienen demanda en el mercado, desarrollando programas y medidas para detener la producción de dichos productos.

4.50. Participación en la fijación de precios de determinados tipos de productos (obras, servicios).

4.51. Determinar el monto de la financiación para trabajos de investigación, desarrollo y diseño y estudio de acuerdo con estimaciones y contratos acordados con las divisiones estructurales de la empresa.

4.52. Coordinación de contratos para la realización de trabajos de investigación y desarrollo en cuanto a la razonabilidad del costo de los trabajos, así como el cumplimiento de las condiciones de pago de los trabajos.

4.53. Determinación de direcciones y volúmenes de financiamiento por parte de la empresa de programas sociales instituciones preescolares, Instituciones educacionales, eventos benéficos, etc.).

4.54. Control de:

Cumplimiento de planes y presupuestos financieros, planes de venta de productos, planes de crédito y caja, planes de utilidades y otros indicadores financieros;

Terminación de la producción de productos que no tienen mercado;

Uso correcto y eficiente de los fondos;

Uso objetivo de capital de trabajo propio y prestado para divisiones estructurales y para la empresa en su conjunto;

Cumplimiento de la disciplina de caja;

La corrección de la preparación, ejecución y aprobación de estimaciones, cálculos de la recuperación de las inversiones de capital;

- [completar según sea necesario].

4.55. Participación en la definición Términos financieros en los contratos comerciales concluidos, examen de los borradores de contratos presentados por los contratistas.

4.56. Análisis de las actividades productivas, económicas y financieras de la empresa, pronosticando los resultados de las actividades financieras y económicas de la empresa.

4.57. Análisis de informes contables y estadísticos.

4.58. Proporcionar a los departamentos de la empresa materiales instructivos relacionados con las actividades financieras de la empresa.

4.59. Desarrollo pautas en temas de financiamiento de gastos operativos, inversiones de capital y otras actividades.

4.60. Consideración de apelaciones y cartas de ciudadanos y entidades legales sobre temas de competencia del departamento financiero, organización de inspecciones, elaboración de propuestas pertinentes.

4.61. Participación en la celebración de reuniones-seminarios con empleados de los departamentos económico, financiero y contable.

4.62. Proporcionar protección recursos de información(propios y recibidos de otras organizaciones) que contienen información de acceso restringido.

4.63. Formación de información completa y confiable sobre los procesos de negocio y resultados financieros actividades de la empresa necesarias para la gestión y gestión operativa.

4.64. Prevención oportuna de fenómenos negativos en las actividades financieras y económicas de la empresa, identificación y movilización de reservas en la finca.

4.65. Desarrollo de medidas de transparencia condición financiera empresas (sobre la base de mejorar contabilidad de gestión, transición a estándares internacionales contabilidad).

4.66. Desarrollo de borradores de materiales de orientación sobre financiamiento, contabilidad, informes y otros aspectos financieros y económicos relacionados con la competencia del departamento, y su presentación para su consideración y aprobación a las divisiones estructurales relevantes de la empresa.

4.67. Participación dentro de su competencia en la consideración de asuntos relacionados con la creación de nuevas empresas, reorganización y liquidación de divisiones estructurales de la empresa.

4.68. [Ingrese según sea necesario].

5. Derechos

5.1. El departamento financiero tiene derecho:

Dar instrucciones en el marco del control sobre las finanzas y actividad económica empresas para la preparación de documentación financiera;

Requerir y recibir de otras divisiones estructurales de la empresa los datos del análisis de la actividad económica de la empresa, necesarios para las actividades del departamento;

Llevar a cabo correspondencia sobre la metodología de contabilidad e informes financieros, así como sobre otros temas que sean competencia del departamento y no requieran un acuerdo con el jefe de la empresa;

No acepte documentos de ejecución y ejecución sobre operaciones que sean contrarias a la ley, violen la disciplina contractual y financiera sin la orden correspondiente del director de la empresa y el jefe del departamento legal;

Representar en la forma prescrita en nombre de la empresa en asuntos de competencia del departamento en las relaciones con las autoridades fiscales, financieras, fondos estatales no presupuestarios, bancos, instituciones de crédito, otros estados y organizaciones municipales, así como otras empresas, organizaciones, instituciones;

Hacer propuestas a la dirección de la empresa sobre la responsabilidad material y disciplinaria de los empleados de la empresa en función de los resultados de las inspecciones;

Realizar reuniones sobre las actividades financieras y económicas de la empresa;

De acuerdo con [nombre del cargo del jefe de la empresa]

O, como su adjunto para asuntos comerciales, involucrar a expertos y especialistas en el campo de la consultoría financiera para consultas, elaboración de opiniones, recomendaciones y propuestas.

5.2. El jefe del departamento financiero aprueba todos los documentos relacionados con las actividades financieras y económicas de la empresa (planes, contratos, informes, estimaciones, certificados, etc.).

5.3. El jefe del departamento financiero tiene derecho a firmar pagos, liquidaciones, créditos y otros documentos financieros, hacer propuestas al departamento de personal y a la gerencia de la empresa sobre el movimiento de empleados gerenciales, alentarlos para trabajo exitoso, así como propuestas para imponer sanciones disciplinarias a los empleados que violen la disciplina laboral.

5.4. [Ingrese según sea necesario].

6. Relaciones (relaciones de servicio)

Nota. Esta sección se proporciona a título indicativo, ya que con el tiempo, las relaciones oficiales entre las divisiones estructurales y de otro tipo cambian (“se ​​pulen”) y se realizan los cambios y adiciones correspondientes a las normas sobre divisiones.

Para el desempeño de las funciones y el ejercicio de los derechos previstos en este reglamento, la dirección financiera interactúa:

6.1. Con el departamento del jefe de contabilidad en:

Recepción:

listas de acreedores y deudores;

Información contable sobre las actividades de la empresa;

Informes resumidos de balance y operativos sobre ingresos y egresos de fondos, sobre el uso del presupuesto;

Informes de estimaciones de costos de productos (obras, servicios);

Planes para realizar inventarios de activos fijos, artículos de inventario y efectivo;

Cálculos de nómina;

- [completar según sea necesario].

Provisiones:

Planes financieros, crediticios y de caja;

Informes sobre reembolso de préstamos, pago de intereses sobre préstamos;

- [completar según sea necesario].

6.2. Con el departamento de planificación y economía en:

Recepción:

Planes a mediano y largo plazo para las actividades productivas de la empresa;

Copias de tareas económicas planificadas de las divisiones empresariales;

Normas técnicas y económicas planificadas para costos de materiales y mano de obra;

Venta al por mayor y precios de remate para los productos de la empresa, tarifas por obras y servicios;

Resultados análisis Economico todo tipo de actividades de la empresa;

- [completar según sea necesario].

Provisiones:

Planes financieros y crediticios;

Informes sobre la implementación de los planes financieros;

resultados del análisis financiero;

Materiales metódicos e instructivos sobre las actividades financieras de la empresa;

- [completar según sea necesario].

6.3. Con el departamento de logística en:

Recepción:

Proyectos de planes actuales y de largo plazo para la logística de las actividades productivas de la empresa;

Informar datos sobre el movimiento de recursos materiales y técnicos, sobre sus saldos al final del período sobre el que se informa;

Copias de reclamos presentados por contratistas;

Redactar reclamaciones contra contratistas en caso de incumplimiento de sus obligaciones contractuales;

Informes sobre la ejecución de los planes logísticos;

- [completar según sea necesario].

Provisiones:

Proyectos de reclamación acordados;

Propuestas para eliminar las causales que sirvieron de base para interponer demandas y sanciones contra la empresa;

- [completar según sea necesario].

6.4. Con el departamento de ventas para:

Recepción:

Proyectos de contratos y acuerdos para el suministro, venta productos terminados;

Pronósticos y planes para la venta de productos;

Datos sobre el estado de las existencias de productos terminados y su conformidad con las normas aprobadas;

Planes y horarios para el envío de productos;

Datos sobre el saldo de productos en almacenes;

Propuestas para tomar medidas para reducir los excesos de saldos de productos terminados y acelerar las operaciones de venta;

- [completar según sea necesario].

Provisiones:

planes financieros;

Información sobre facturas no pagadas por las contrapartes;

Información de bancos sobre cartas de crédito emitidas por compradores (clientes);

Notificaciones sobre la aplicación de sanciones financieras a los compradores (clientes) que violaron sus obligaciones de transferir fondos por los bienes adquiridos;

Cálculos aprobados de normas de capital de trabajo;

- [completar según sea necesario].

6.5. Con el departamento de marketing para:

Recepción:

Datos generalizados sobre la demanda de productos fabricados por la empresa (trabajo realizado, servicios prestados);

Planes de mercadeo;

Costos estimados para generación de demanda y promoción de ventas, campañas publicitarias, participación en exposiciones, ferias, exposiciones y ventas;

Información sobre el entorno competitivo en temas política de precios, volúmenes de facturación, competitividad, velocidad de venta de productos;

- [completar según sea necesario].

Provisiones:

Estimaciones de costos acordadas para la generación de demanda y promoción de ventas con justificaciones financieras;

Análisis de costos incurridos por mes (trimestre, año);

- [completar según sea necesario].

6.6. Con el departamento comercial en:

Recepción:

Planes para reparaciones corrientes y mayores de activos fijos de la empresa (edificios, sistemas de abastecimiento de agua, etc.);

Gastos comerciales estimados;

Equipo de oficina, formularios de documentos y papelería necesarios para el trabajo del departamento financiero;

Activos materiales necesarios para el servicio de reuniones, conferencias, seminarios;

- [completar según sea necesario].

Provisiones:

Estimaciones de costos acordadas;

Cálculos de la recuperación de las inversiones de capital para la introducción de nuevos equipos, medios de mecanización;

Aplicaciones para el inventario y papelería necesarios;

Informes sobre el uso y seguridad de equipos e inventario;

- [completar según sea necesario].

6.7. Con el departamento legal en:

Recepción:

Decisiones sobre los reclamos, reclamos presentados por la empresa;

Resultados generalizados de la consideración de reclamaciones, casos judiciales y de arbitraje;

Explicaciones de la legislación vigente y el procedimiento para su aplicación;

Asistencia jurídica en labores de reclamación;

Materiales acordados sobre el estado de cuentas por cobrar y por pagar, propuestas de colección forzada deudas;

Análisis de cambios y adiciones a la legislación financiera, tributaria, civil;

- [completar según sea necesario].

Provisiones:

Redactar contratos financieros de peritaje jurídico;

Materiales para la presentación de reclamaciones, juicios en los tribunales;

Conclusiones sobre demandas y juicios interpuestos contra la empresa;

Documentos sobre la transferencia de fondos para el pago del impuesto estatal para satisfacer las reclamaciones y demandas presentadas contra la empresa;

Solicitudes de aclaración de la legislación vigente;

- [completar según sea necesario].

6.8. De [nombre de la unidad estructural] en los siguientes temas:

Recepción:

- [completar];

- [completar según sea necesario].

Provisiones:

- [completar];

- [completar según sea necesario].

7. Responsabilidad

7.1. La responsabilidad por el adecuado y oportuno desempeño por parte del departamento de las funciones previstas por este reglamento recae en el jefe del departamento financiero.

7.2. El jefe del departamento financiero es personalmente responsable de:

Cumplimiento de la legislación de instrucciones emitidas por el departamento e instrucciones sobre las actividades financieras de la empresa, contabilidad e informes financieros;

Recopilación, aprobación y presentación de un resumen fiable informes financieros y el cumplimiento de los plazos para su presentación a las divisiones pertinentes de la empresa, el jefe de la empresa, las autoridades fiscales, financieras y de otro tipo;

Proporcionar a la dirección de la empresa información sobre asuntos financieros;

Oportuna, así como la ejecución de alta calidad de los documentos e instrucciones de la gestión de la empresa;

Evitar el uso de la información por parte de los empleados del departamento para fines no oficiales;

Cumplimiento del horario de trabajo de los empleados del departamento.

7.3. La responsabilidad de los empleados del departamento financiero se establece mediante descripciones de puestos.

7.4. [Ingrese según sea necesario].

jefe de unidad estructural

[iniciales, apellido]

[firma]

[día mes año]

Acordado:

[funcionario con quien se acuerda el reglamento]

[iniciales, apellido]

[firma]

[día mes año]

Responsable del departamento jurídico

[iniciales, apellido]

[firma]

[día mes año]

Este Reglamento sobre el Departamento Financiero da a conocer las principales funciones y tareas del Departamento Financiero, así como los derechos y obligaciones del Departamento Financiero.

REGLAMENTO DEL DEPARTAMENTO FINANCIERO

(SOBRE EL DEPARTAMENTO FINANCIERO Y ECONÓMICO)

1. Disposiciones generales

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1.1. El presente Reglamento del Departamento Financiero (en adelante, el Departamento) del Departamento Financiero (en adelante, el Departamento) es un documento interno de la Sociedad que determina estatus legal, tareas y funciones, estructura y procedimiento de formación, derechos y responsabilidades del Departamento Financiero.

1.2. El Departamento Financiero es una subdivisión estructural del Departamento y reporta al Jefe del Departamento Financiero, así como al Director Financiero de la Compañía de acuerdo con estructura organizativa Empresas y pedidos Director general Sociedades sobre la distribución de competencias y responsabilidades.

1.3. El Departamento de Finanzas en sus actividades se guía por la legislación de la Federación Rusa, la Carta de la Compañía, las decisiones de la Junta Directiva de la Compañía, los documentos internos de la Compañía, las instrucciones del Jefe del Departamento Financiero, Director Financiero y este Reglamento.

1.4. El Departamento Financiero interactúa con las divisiones estructurales de la Compañía en la forma que determinen los documentos internos de la Compañía.

2. Principales funciones del Departamento Financiero

2.1.Implementación de la estrategia financiera y política financiera Compañías;

2.2 Organización de las actividades financieras de la Sociedad con el fin de hacer un uso eficiente de los recursos financieros;

2.3. Desarrollo de previsiones desarrollo economico Empresas y participación en la formación Indicadores clave actividades.

2.4. Participación en el desarrollo de planes de negocios, elaboración de planes y presupuestos financieros actuales y de largo plazo de la Compañía y control operativo de su implementación;

2.5. Proporcionar la información financiera operativa, periódica y analítica necesaria a los usuarios internos y externos;

2.6. económico y el analisis financiero actividades de la Compañía, desarrollo de medidas para mejorar la eficiencia de la gestión financiera, reducir los riesgos financieros y aumentar la rentabilidad de la Compañía;

2.7. Control sobre el cumplimiento de la disciplina financiera, cumplimiento oportuno y completo de las obligaciones contractuales, gastos e ingresos;

2.8. Interacción con contratistas y instituciones financieras dentro de la competencia.

3. Principales Funciones del Departamento Financiero

Descubre qué estructura puede ser servicios financieros de una empresa separada y una sociedad de cartera, si debe incluir contabilidad, si los contadores, auditores internos y especialistas en TI deben informar al director financiero. Descargar el reglamento del departamento financiero para formular correctamente las metas, objetivos y funciones de la unidad.

A Departamento de Finanzas los empleados de una forma especial de pensar deben trabajar:

1. Deben ser capaces de analizar el resultado obtenido, para encontrar " lugares estrechos y, por el contrario, procesos demasiado bien financiados.
2. Deben poder mirar hacia el futuro y planificar las actividades de la empresa con varios períodos de antelación.
3. Necesitan saber a través de qué indicadores clave necesitan realizar el control operativo.
4. Las calificaciones de los especialistas del departamento financiero deben permitirles dialogar con todos los departamentos de la empresa. En otras palabras, el financiero debe ser capaz de traducir los procesos comerciales de cualquier departamento al lenguaje del dinero, optimizarlos y volver a traducirlos. Esto no se puede lograr si los financieros trabajan en un “vacío”, necesariamente deben tener acceso a la información no financiera y estar interesados ​​en ella.

La principal tendencia hoy en día es simplificar los procesos comerciales, liberar a los empleados de las tareas rutinarias y dedicar más tiempo al análisis y control financiero. En lugar de funciones obsoletas, aparece una nueva funcionalidad en el servicio financiero.

Funciones y tareas del departamento financiero.

Para determinar cuántos especialistas deben trabajar en el departamento financiero de la empresa y qué tipo de especialistas deben ser, el esquema de funciones y objetos del departamento financiero ayudará.

Funciones / Objetos	Planificación	Actividades operacionales	Análisis	Creación / desarrollo
Ingresos y gastos	Planificación empresarial	Aprobación de solicitudes de gastos, informes diarios, semanales y mensuales
Dinero	presupuesto de flujo de efectivo Calendario de pago	Coordinación de solicitudes de pagos. Registros de pago recaudación de fondos	Análisis plan-hecho, identificación de ineficiencia	Reglamentos, procedimientos, formularios, software
Capital de trabajo	plan de capital de trabajo	Control de DZ y KZ por los términos de la deuda Depósitos a plazo	Estructura de capital de trabajo, liquidez	Reglamentos, procedimientos, formularios, software
impuestos	Presupuesto fiscal			Esquemas de optimización
Tratados	Mantenimiento de una cartera de contratos.	Coordinación		Capítulos financieros de los contratos
Inversiones de capital	Plan de inversión	Aprobación de solicitudes de inversión	Análisis de activos fijos, depreciación
Inversiones financieras	Encontrar y planificar las mejores formas de inversión	Gestión de inversiones	Análisis de proyectos de inversión	Cartera de inversiones, normativa, software
Procesos de negocios	Cálculo del coste de los procesos de negocio	Control y optimización de procesos en finanzas		Procesos comerciales financieros
		Informes diarios, semanales y mensuales	Cálculo de KPI reales, pagos	sistema KPI

La lista de funciones y objetos es tan extensa que a primera vista parece que un tercero dotación de personal se debe dar a la financiación. Pero no lo es. Cm.,

Cómo calcular el número óptimo de empleados de servicios financieros

Si hay muy pocos empleados en el departamento financiero, no pueden hacer frente al volumen de trabajo. Muchos de ellos están ociosos y se comen el dinero de la empresa. Para evitar tales problemas, determine el número óptimo de subordinados.

Echemos un vistazo a cada objeto del departamento financiero y sus funciones y decidamos qué empleado debe realizarlas.

El primer bloque de las finanzas de la empresa

Ingresos y gastos

Controlador financiero. La persona que inicia el departamento de finanzas. El que primero es contratado en el servicio financiero, ya medida que crece, muchas veces se convierte en director financiero.

En las pequeñas empresas, el controlador financiero a menudo crea la contabilidad de gestión desde cero, desarrolla documentos, análisis y procesos para los que se debe llevar la contabilidad. En las empresas medianas, los controladores financieros participan activamente en la mejora adicional de la contabilidad de gestión, y los analistas financieros subordinados a ellos realizan las tareas rutinarias diarias.

A grandes compañias los controladores financieros y los analistas financieros trabajan en unidades dedicadas - departamentos control financiero por áreas de actividad: productos, regiones, tipos de gastos, donde se dedican a la planificación, contabilidad y análisis dentro de su área. A veces se hace necesario llevar la planificación a una función separada y crear un departamento de planificación o un departamento de presupuesto.

¿Por qué el servicio financiero necesita un sistema de “BI personal” y su propio arquitecto de TI?

No todas las empresas pueden permitirse costosos sistemas ERP, y ahora casi todos necesitan usar análisis avanzados. Una solución alternativa es dejar los datos en varios sistemas de información, implementar un sistema de “BI personal” y contratar un arquitecto de TI.

Precio

Las funciones de fijación de precios no son muy diferentes de los cálculos de ingresos y gastos. Por lo tanto, son realizados por los mismos controladores financieros, si la empresa es pequeña, o por los Departamentos de Precios. Todas las actividades de gestión de precios y política de precios se realizan en conjunto con el Departamento Comercial, porque los financieros pueden dar solo uno de los componentes del precio: costo y beneficio, el segundo componente: el mercado, no es de su competencia.

Informes (locales, NIIF)

El mantenimiento de informes locales, por supuesto, es responsabilidad del departamento de contabilidad. Mientras informes bajo NIIF a menudo manejado por un controlador financiero, un especialista en IFRS o departamentos completos de IFRS.

Si por una u otra razón una empresa necesita un paquete de informes planificados, los especialistas del departamento de control financiero también pueden hacerlo sobre la base del BDR, BDDS y el presupuesto de inversión.

Una auditoría interna de los estados financieros locales puede ser una tarea para el controlador financiero. O crear un departamento de auditoría interna. Todo depende de la escala, por supuesto. El análisis de los indicadores financieros clave y la redacción de las notas analíticas suelen estar a cargo de los mismos controladores financieros.

Cuando crece la escala del negocio, los propietarios desafían al CFO a aumentar el control de los procesos. A veces, los fundadores y la gerencia no expresan tales instrucciones, simplemente establecen indicadores KPI para el jefe del servicio financiero, que no se pueden cumplir sin un sistema de control interno claro.

Informes de gestión

Haciendo informes de gestión Esta es enteramente el área de responsabilidad del departamento financiero. En consecuencia, el ciclo completo desde la planificación hasta el análisis de los resultados obtenidos recae en los interventores. O, en presencia de una unidad dedicada, en los empleados del Departamento de Informes de Gestión.

El segundo bloque de las finanzas de la empresa

Dinero

Si en el cálculo de ingresos y gastos el controlador financiero era el principal, en la gestión de fondos la figura clave es el tesorero. Instrumentos planificación a corto plazo DS -, y mediano plazo - están en el área de su responsabilidad. Diariamente, coordina solicitudes de pago y forma registros de pagos, monitorea la colocación rentable de DS en depósitos a plazo.

En las pequeñas empresas, el mismo controlador financiero puede ser el tesorero. Pero tal combinación es efectiva solo si la empresa realiza no más de 30 operaciones diarias y tiene procesos comerciales bien automatizados en finanzas.

La unión del tesorero y contador funciona bien en el área de pagos para medianas empresas, y para grandes empresas es necesario crear un departamento de tesorería.

Capital de trabajo

Características adicionales y relacionadas

impuestos

Las funciones del departamento de control financiero pueden incluir la reducción de la carga fiscal mediante el desarrollo de métodos para optimizar y planificar esquemas fiscales. De hecho, esta es una función relacionada del contador jefe, pero todo depende de la distribución de responsabilidades en la empresa.

En grandes explotaciones, es recomendable crear un puesto de asesor fiscal o un departamento fiscal.

Tratados

En sectores de negocio basados ​​en la contratación con compradores y proveedores, es fundamental establecer un control profesionales financieros sobre nuevos contratos. Por un lado, esto reducirá el número de errores financieros al celebrar un contrato, tales como:

1. Cálculo incorrecto de montos y tarifas.
2. Fecha de vencimiento incorrecta.
3. Falta de indexación de precios para contratos a largo plazo.
4. La existencia o viceversa no es la inclusión de penas.
5. Etc.

Por otro lado, esto permitirá a los financieros incluir nuevos contratos en la planificación, eliminar datos clave de ellos y mantener una cartera de contratos.

Inversiones de capital

En cierta etapa de desarrollo, se vuelve obvio para una empresa que los activos fijos deben administrarse con especial cuidado, porque su costo es enorme. Y con la ayuda de una administración competente, puede ahorrar una cantidad significativa en pagos, impuestos y liberar dinero para capital de trabajo. La gestión de inversiones de capital también está a cargo del departamento de control financiero o de una unidad dedicada.

Inversiones financieras

Cuando una empresa tiene efectivo libre o ganancias retenidas que pueden generar ingresos adicionales, la tarea del financista se convierte en su inversión rentable.

En pequeños volúmenes con gestión inversiones financieras gestiona director financiero. Y cuando los volúmenes crecen, es recomendable asignar un Analista de Inversiones bajo la dirección o crear un departamento de inversiones.

Gestión de proyectos sin invertir en un sistema de TI

El programa MyProject lo ayudará a desarrollar rápidamente un plan de proyecto, calcular el presupuesto, notificar a los contratistas con solo hacer clic en un botón y realizar un seguimiento de las desviaciones del plan en tiempo real.

Procesos de negocios

En las empresas orientadas a procesos, la pregunta siempre es aguda: “¿Quién participará en el desarrollo de procesos de la empresa?” Debido a su mentalidad, los financistas suelen ser buenos en esto y están dispuestos a ser incluidos en varios equipos de proyectos. Además, los financieros de turno deben estar al tanto de los procesos comerciales básicos para saber dónde acudir para obtener información.

KPI

Una práctica muy común es poner al departamento de finanzas a cargo del cálculo de los KPI, especialmente si los KPI no son numerosos o complejos. De lo contrario, esta es el área de responsabilidad de una unidad dedicada del departamento de KPI.

Pero el desarrollo de KPI no se debe delegar completamente a los financieros, porque al final se obtienen buenos KPI para un negocio estancado, pero no para un desarrollo rápido.

Por qué recompensar a los empleados: conjuntos de KPI para los departamentos de la empresa

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Estructura del departamento financiero.

La estructura del departamento financiero depende de la tarea específica del desarrollo de la empresa. La unidad tiene funciones básicas (presupuestación, contabilidad de gestión, control interno, información financiera) y otras adicionales. Este último puede variar dependiendo de las prioridades de la etapa actual de desarrollo de la empresa.

Mesa. Un ejemplo de la estructura y el personal del servicio financiero de una empresa.

Nombre de las divisiones estructurales y cargos	Fuerza estructural
	Actual	reserva
director de Finanzas
Departamento de Control Financiero
Jefe de departamento - especialista en contabilidad de gestión
Gerente financiero para presupuestación y planificación.
Especialista financiero de 2da categoría
Analista financiero
Departamento de Tesorería
Jefe de Departamento - Tesorero
oficial de préstamo
Especialista financiero de 1ra categoría
Departamento de Auditoría
Jefe de departamento - auditor jefe
Departamento de Contabilidad y Reportes
Jefe de departamento (jefe de contabilidad)
Vicejefe
Contador
contador-cajero
servicio de soporte informatico
Jefe de departamento
Programador
bloque financiero

Hemos cubierto la mayoría de las funciones del departamento de finanzas y esperamos que el artículo lo ayude a crear un departamento efectivo y no inflado.

APRUEBO ____________________________________ (nombre del cargo del titular de la empresa)

____________________________________ (nombre completo, firma)

"____"______________ _____ G.

POSICIÓN

sobre el departamento financiero de la empresa

1. DISPOSICIONES GENERALES

1.2. El departamento fue creado sobre la base de la orden del jefe de la empresa N _____ con fecha "__" _______ ____

1.3. El jefe del departamento es nombrado y destituido por orden del jefe de la empresa.

Los empleados del departamento son nombrados y despedidos por orden del jefe de la empresa a propuesta del Jefe del departamento.

1.4. El departamento en su trabajo se guía por:

leyes federales de la Federación Rusa;

Decretos y órdenes del Presidente de la Federación Rusa;

Decretos y órdenes del Gobierno de la Federación Rusa;

Leyes ____________________ (especifique el tema de la Federación Rusa);

la Carta de la empresa;

Por este Reglamento.

1.5. El departamento debe tener documentos y materiales sobre los siguientes temas:

Actos jurídicos legislativos y reglamentarios que regulan la producción y las actividades económicas y financieras y económicas;

regulatorio y materiales de enseñanza relativas a las actividades financieras de la empresa;

Métodos de organización y planificación del trabajo de información; nuevas tecnologías de la información;

Perspectivas para el desarrollo de la empresa;

Estado y perspectivas del desarrollo de los mercados financieros y de venta de productos (obras, servicios);

Fundamentos de la tecnología de producción;

Organización del trabajo financiero en la empresa;

El procedimiento para la elaboración de planes financieros, balances de previsión y presupuestos de caja, planes de venta de productos (obras, servicios), planes de utilidades;

Sistema metodos financieros y palancas que aseguren la gestión de los flujos financieros;

El procedimiento para financiar con cargo al presupuesto estatal, préstamos a corto y largo plazo a una empresa, atraer inversiones y fondos prestados, utilizar fondos propios, emitir la compra de valores, acumular pagos al presupuesto estatal y fondos extrapresupuestarios estatales. fondos sociales;

El procedimiento para la distribución de los recursos financieros, determinando la efectividad de las inversiones financieras;

Racionamiento del capital de trabajo;

Procedimiento y formas de liquidaciones financieras;

Ley de Impuesto;

normas de información y contabilidad financiera;

Economía, organización de la producción, trabajo y gestión;

Contabilidad;

Unido sistema Estatal trabajo de oficina;

Métodos para el uso efectivo de equipos de oficina y otros medios técnicos de trabajo gerencial;

reglamento interno de trabajo;

Reglas y normas de protección laboral.

2. ESTRUCTURA DEL DEPARTAMENTO

2.1. La estructura y el personal del departamento son aprobados por el jefe de la empresa.

2.2. El Departamento es dirigido por el Jefe del Departamento.

2.3. El departamento consta de (especificar puestos):

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________;

- __________________________________________.

3. PRINCIPALES TAREAS DEL DEPARTAMENTO

3.1. Gestión del movimiento de los recursos financieros de la empresa.

3.2. Regulación de las relaciones financieras.

3.3. Asegurar la estabilidad financiera de la empresa.

3.4. Definición de la estrategia financiera de la empresa.

3.5. Implementación de la política de inversiones de la empresa.

3.6. Análisis y control de las actividades financieras y económicas de la empresa.

4. FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO

De acuerdo con las tareas que tiene asignadas, el departamento realiza las siguientes funciones:

4.1. Gestión del movimiento de recursos financieros de una empresa y regulación de las relaciones financieras que surgen entre entidades comerciales en el mercado, con el fin de utilizar de la manera más efectiva todo tipo de recursos en el proceso de producción y venta de productos (obras, servicios) y maximizar ganancias

4.2. Elaboración de proyectos de planes financieros a largo plazo y vigentes, balances de previsión y presupuestos de caja.

4.3. Desarrollo de la estrategia financiera de la empresa y su estabilidad financiera.

4.4. Llevar los indicadores financieros aprobados a las divisiones de la empresa.

4.5. Elaboración de anteproyectos de planes de venta de productos (obras, servicios), inversiones de capital, investigación y desarrollo, planificación del costo de producción y rentabilidad de la producción.

4.6. Cálculo del impuesto a las ganancias y la renta.

4.7. Determinación de fuentes de financiamiento para la producción y las actividades económicas de la empresa, incluido el financiamiento presupuestario, préstamos a corto y largo plazo, emisión y compra de valores, arrendamiento financiero, préstamo y uso de fondos propios, investigación y análisis de mercados financieros. , evaluación de posibles riesgos financieros en relación con cada fuente de fondos y desarrollo de propuestas para su reducción.

4.8. Implementación de la política de inversiones y administración de activos de la empresa, determinación de su estructura óptima, elaboración de propuestas de reposición, liquidación de activos, control de la cartera de valores, análisis y evaluación de la efectividad de las inversiones financieras.

4.9. Desarrollo de estándares de capital de trabajo e implementación de medidas para acelerar su rotación.

4.10. Garantizar la recepción oportuna de ingresos, procesar transacciones financieras y de liquidación y bancarias de manera oportuna, pagar facturas de proveedores y contratistas, pagar préstamos, pagar intereses, salarios a trabajadores y empleados, transferir impuestos y tasas a los presupuestos federal, regional y local. , al Estado fondos sociales no presupuestarios, pagos a instituciones bancarias.

4.11. Análisis de las actividades financieras y económicas de la empresa, desarrollo de propuestas destinadas a garantizar la solvencia, evitando la formación y liquidación de artículos de inventario no utilizados, aumentando la rentabilidad de la producción, aumentando las ganancias, reduciendo los costos de producción y ventas, fortaleciendo la disciplina financiera.

4.12. Control sobre la implementación del plan financiero y el presupuesto, el plan de ventas de productos, el plan de ganancias y otros indicadores financieros, sobre la terminación de la producción de productos no comercializables, el gasto correcto de los fondos y el uso específico del capital de trabajo propio y prestado.

4.13. Mantener registros del movimiento de fondos e informar sobre los resultados de las actividades financieras de acuerdo con las normas de contabilidad e información financiera.

4.14. Asegurar la confiabilidad de la información financiera.

4.15. Control sobre la preparación y ejecución de la documentación de informes, su entrega oportuna a usuarios externos e internos.

4.16. Implantación de la gestión metodológica de las actividades de otras unidades estructurales en materia financiera.

4.17. Realizar, en el marco de sus competencias, trabajos de oficina, generar y enviar/recibir correspondencia y otra información por canales de comunicación electrónica.

4.18. Implementación de la organización del mantenimiento de la información normativa y de referencia relacionada con las funciones del departamento.

4.19. Velar, dentro de su competencia, por la protección de la información que constituya secreto de Estado y otra información de difusión limitada.

4.20. Implementación, de acuerdo con la legislación de la Federación Rusa, del trabajo sobre la adquisición, almacenamiento, contabilidad y uso de documentos de archivo formados en el curso de las actividades del departamento.

No se permite la asignación al departamento de funciones que no estén relacionadas con las funciones del departamento.

5. DERECHOS

El departamento, para la resolución de las tareas que le son asignadas, tiene derecho a:

5.1. Solicitar información (materiales) de las subdivisiones estructurales de la empresa de acuerdo con el procedimiento establecido en temas de competencia del departamento.

5.2. Controlar la implementación de los programas desarrollados por el departamento por las divisiones estructurales de la empresa.

5.3. Controlar las actividades financieras y económicas de las divisiones estructurales de la empresa.

5.4. Llevar a cabo, dentro de los límites de su competencia, de acuerdo con el procedimiento establecido, negociaciones con organizaciones de terceros, firmar contratos.

5.5. Formular propuestas sobre temas de la competencia del departamento en forma de proyectos.

6. INTERACCIÓN CON SUBDIVISIONES ESTRUCTURALES DE LA EMPRESA

6.1. En el curso de la actividad productiva de la empresa, el departamento interactúa con las siguientes divisiones estructurales:

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________,

- ____________________________________________________________.

7. RESPONSABILIDAD

7.1. El jefe del departamento es plenamente responsable de la calidad y puntualidad de las tareas y funciones asignadas por el presente Reglamento al departamento.

7.2. La responsabilidad de los empleados del departamento está establecida por la legislación vigente y los puestos de trabajo.

7.3. El jefe y otros empleados del departamento son personalmente responsables del cumplimiento de los documentos elaborados por ellos y las operaciones en correspondencia con la legislación de la Federación Rusa.

8. CRITERIOS DE EVALUACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DEL DEPARTAMENTO

8.1. Implementación oportuna y de alta calidad de las metas y objetivos.

8.2. Desempeño de calidad de los deberes funcionales.

Jefe del Departamento Financiero

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