Ejemplo de disposición sobre el servicio financiero en una empresa pública de restauración. Reglamento sobre el departamento financiero de la empresa Reglamento sobre el departamento financiero y económico de la empresa constructora

1. Provisiones generales.

2. Metas y objetivos del Servicio Financiero.

3. Estructura organizativa del Servicio Financiero.

4. Funciones del Servicio Financiero.

5. Derechos del Servicio Financiero.

6. Interacción con otras divisiones.

7. Responsabilidad del servicio financiero.

1. Provisiones generales.

1.2. La gestión directa del SF la realiza el subdirector de la sociedad gestora.

1.3. En sus actividades, el FS se guía por la legislación y los reglamentos vigentes de la Federación Rusa, la Carta de la Compañía, las reglas, procedimientos y estándares establecidos por la Compañía, este Reglamento.

1.4. El Reglamento del SF se desarrolla de acuerdo con el "Reglamento de Gestión Documental".

1.5. La SF tiene el derecho de actuar en nombre de la Compañía y representar sus intereses, dentro de su competencia.

1. Metas y objetivos del Servicio Financiero.

2.1. FS se crea con el propósito de:

2.1.1. Financiamiento completo y oportuno de las actividades principales de la empresa .

2.1.2. Análisis financiero empresarial.

2.1.3. Proporcionar informes a las autoridades fiscales.

2.2. tareas de FS.

2.2.1. Planificacion Financiera.

2.2.2. Haciendo contabilidad e informes.

2.2.3. Optimización fiscal.

2.2.4. Analítica financiera de proyectos y resúmenes (contabilidad de gestión).

2.2.5. Atracción de fondos prestados y colocación de fondos libres.

2.2.6. Servicios de liquidación y caja.

1. Estructura organizativa del servicio financiero.

3.1. La estructura organizativa del FS consta de los siguientes departamentos.

3.1.1. Departamento financiero y analítico.

3.1.2. Contabilidad (Departamentos que equipan las instalaciones de restauración y comercio).

3.1.3. Servicio Financiero del Departamento de Servicios.

3.2. encabeza el FS director financiero Grupos de empresas.

3.3. Diagrama de estructura organizativa.

1. Funciones del servicio financiero.

4.1. En la zona planificacion Financiera:

4.1.1. Planificación a largo plazo (1-1,5 años)

4.1.2. Planificación a medio plazo (1-2 meses),

4.1.3. Planificación actual(mantenimiento del movimiento consolidado Dinero, seguimiento de recibos, mantenimiento de un calendario financiero)

4.2. En el campo de la contabilidad y la presentación de informes.

4.2.1. Mantenimiento y presentación de estados financieros a las autoridades fiscales.

4.2.2. Apertura/cierre de cuentas bancarias

4.2.3. Registro y baja en las autoridades y fondos fiscales entidades legales propiedad de la empresa

4.3. En el campo de los servicios de liquidación y efectivo

4.3.1. Hacer pagos

4.3.2. Contabilidad y desembolso de efectivo

4.3.3. Servicio de mantenimiento (servicio de caja en transacciones, emisión de certificados, pago de facturas, etc.)

4.4. En el campo de la optimización fiscal

4.4.1. Registro y pago de los sistemas necesarios de contratos con la participación de personas jurídicas de la Compañía para optimizar la tributación (en base a los estándar)

4.4.2. Creación de esquemas de optimización fiscal

4.5. En el campo de la analítica de proyectos y la contabilidad.

4.5.1. Análisis de eficiencia del proyecto

4.5.2. contabilidad de gestion actual

4.5.3. Construcción de informes financieros consolidados

4.6. En el área de recaudación de fondos prestados

4.6.1. Cubrir brechas de efectivo.

1. Los derechos del servicio financiero.

5.1. Exigir a los jefes de las divisiones de la Compañía que tomen medidas para mejorar la eficiencia del uso de los fondos de la empresa, la seguridad de la propiedad de la empresa.

5.2. Aprobación de contratos, ejecución de obra o prestación de servicios, actos de conciliación con diversas contrapartes.

5.3. Administrar efectivamente el efectivo de la empresa.

5.4. Participe en la optimización fiscal continua.

5.5. Recibir de todas las divisiones estructurales de la Empresa los materiales, datos necesarios para el desempeño de las funciones asignadas.

5.6. En nombre de la gerencia, representar a la empresa en cualquier organización en asuntos relacionados con la competencia de la División.

1. Interacción con otros departamentos.

1. Responsabilidad del servicio financiero.

7.1. En relación con su trabajo, la SF es generalmente responsable de su implementación oportuna, de no exceder y ahorrar los costos planificados, así como de mantener el nivel de calidad establecido para los resultados del trabajo.

7.2. La responsabilidad total por la calidad y oportunidad de las tareas y funciones asignadas por este reglamento al departamento recae en el director financiero.

7.3. El grado de responsabilidad de otros empleados se establece mediante descripciones de puestos.

1.2 El departamento reporta directamente al jefe de contabilidad.

1.3 El departamento está dirigido por el jefe de sector, designado para el cargo por el director a propuesta del contador jefe.

1.4 Los empleados del sector son nombrados y separados de los cargos por orden del director a propuesta del contador jefe.

1.5 En sus actividades, el sector, dentro de sus competencias, se guía por:

• El estatuto de la institución.
• Por esta disposición
• Legislación Federación Rusa y Región de Nizhni Nóvgorod, otras reglamentaciones, instrucciones y directrices

1. Tareas

2.1 El departamento financiero y económico proporciona las siguientes tareas:

2.1.1 Organización de las actividades financieras de la institución con el objetivo de la más eficiente utilización de todo tipo de recursos.

2.1.2 Implementación de una política unificada de la institución en el campo de las finanzas.

2.1.3 Control de uso capital de trabajo instituciones

2.1.4 Análisis de la situación financiera y económica de la institución.

2.1.5 Desarrollo de políticas contables.

2.1.6 Manejo de capital de trabajo, cuentas por pagar y por cobrar.

2.1.7 Velar por la puntualidad de los pagos de impuestos al presupuesto, liquidaciones con proveedores.

2.1.8 Creación de condiciones para el uso efectivo de los recursos fijos, laborales y financieros de la institución.

1. Funciones

3.1 Se asignan al departamento económico financiero las siguientes funciones:

3.1.1 Organización de la contabilidad presupuestaria de conformidad con la RF BC y la ley de contabilidad.

3.1.2 Formación de la política contable

3.1.3 Administrar los activos de la institución, definiéndolos estructura óptima, elaboración de propuestas de reposición y liquidación de activos.

3.1.4 Participación en la definición Términos financieros en la celebración de contratos comerciales

3.1.5 Elaboración de planes financieros actuales y de largo plazo con todos los cálculos necesarios adjuntos.

3.1.6 Organización del trabajo para el gasto correcto y económico de los fondos de acuerdo con las asignaciones asignadas y su propósito previsto de acuerdo con las estimaciones de costos aprobadas para el mantenimiento de la USZN, para la provisión de medidas de apoyo social e Instituciones.

3.1.7 Análisis de las actividades productivas, económicas y financieras de la institución, pronosticando los resultados de las actividades financieras y actividad económica instituciones

3.1.8 Garantizar el pago oportuno salarios empleados de la institución.

3.1.9 Registro de liquidaciones financieras y operaciones bancarias dentro de los plazos establecidos, incluyendo la presentación de solicitudes de flujo de efectivo y otros documentos de liquidación a la tesorería.

3.1.10 Mantener registros operativos de transacciones financieras y de liquidación.

3.1.11 Organización de los trabajos de transferencia de pagos y contribuciones por impuestos y tasas.

3.1.12 Elaboración y presentación a las autoridades fiscales de informes sobre las actividades económicas y financieras de la entidad.

3.1.13 Participación en la elaboración de propuestas encaminadas a asegurar la solvencia.

3.1.14 Implementación de medidas para fortalecer la disciplina financiera en la institución.

3.1.15 Control sobre la ejecución oportuna y correcta de los documentos y la legalidad de las transacciones.

3.1.16 Velar por la fiabilidad de la información financiera.

3.1.17 Recopilación y presentación al director de la institución:

• información sobre la recepción de fondos;
• informes de progreso sobre planes financieros;
• Información sobre condición financiera instituciones

3.1.18 Control de:

• uso eficiente de los fondos;
• observancia de la disciplina de caja.

3.1.19 Proporcionar a los departamentos de la institución materiales de orientación relacionados con las actividades financieras de la institución.

3.1.20 Consideración de apelaciones y cartas de ciudadanos y personas jurídicas sobre temas de competencia del sector económico y financiero

3.1.21 Proporcionar seguridad recursos de información(propios y recibidos de otras organizaciones) que contienen información de acceso restringido.

3.1.22 Participar dentro de su competencia en la consideración de los asuntos relacionados con la reorganización y liquidación de la institución.

3.1.23 Realiza labores de reporte a la gerencia y autoridades superiores.

1. Derechos

4.1 El departamento financiero y económico tiene derecho a:

4.1.1 Decidir independientemente sobre el orden de conducta varios trabajos, destacando las prioridades en materias relativas a la organización y mantenimiento de la contabilidad.

4.1.2 Firmar de forma independiente los documentos de su competencia.

4.1.3 Solicitar y recibir en la forma prescrita de las instituciones y organismos los documentos necesarios para resolver los asuntos de su competencia.

4.1.4 Presentar propuestas al Director de la USZN para mejorar el trabajo de las actividades financieras.

4.1.5 Participar en la discusión de la preparación de proyectos de documentos relacionados con las actividades financieras.

5. Responsabilidad

5.1. La responsabilidad por el adecuado y oportuno desempeño por parte del Departamento de las funciones previstas por este reglamento recae en el jefe de contabilidad.

5.2. El departamento es responsable de:

5.2.1. Incumplimiento o cumplimiento deficiente de las funciones y tareas asignadas.

5.2.2. Revelación de información confidencial.

5.2.3. Incumplimiento de la seguridad de documentos oficiales, equipos de oficina y programas de PC.

5.2.4. Incumplimiento de las normas de disciplina laboral, requisitos de protección laboral, reglamento interno de trabajo.

5.2.5. La falta de uso, en su caso, de los derechos concedidos.

5.2.6. Por ejecución indebida de leyes federales y regionales, decretos y órdenes del Presidente de la Federación Rusa, decisiones y órdenes del Gobierno de la Federación Rusa, el gobierno de la Región de Nizhny Novgorod, órdenes y pautas ministerios politica social región de Nizhny Novgorod.

5.2.7. imposición daño material- dentro de los límites determinados por la legislación laboral, penal y civil vigente de la Federación Rusa.

5.2.8. Seguridad de los documentos financieros.

5.3. Por distorsión de la presentación de informes, ejecución extemporánea y de mala calidad de los documentos, el jefe del sector, los empleados del sector tienen la responsabilidad administrativa, material y penal establecida por la ley.

1. Relaciones

Para realizar las funciones y ejercer los derechos previstos por este reglamento, el departamento financiero y económico interactúa con los empleados de la Oficina, con los empleados del Ministerio de Política Social de la Región de Nizhny Novgorod, con los gobiernos locales de la región y sus divisiones estructurales. , organizaciones publicas y formaciones, otros organizaciones sin ánimo de lucro, así como otros organismos e instituciones de su competencia.

Este Reglamento sobre el Departamento Financiero revela las principales funciones y tareas del departamento financiero, así como los derechos y obligaciones del departamento financiero.

REGLAMENTO DEL DEPARTAMENTO FINANCIERO

(SOBRE EL DEPARTAMENTO FINANCIERO Y ECONÓMICO)

1. Disposiciones generales

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1.1. El presente Reglamento del Departamento Financiero (en adelante, el Departamento) del Departamento Financiero (en adelante, el Departamento) es un documento interno de la Sociedad que determina estatus legal, tareas y funciones, estructura y procedimiento de formación, derechos y responsabilidades del Departamento Financiero.

1.2. El Departamento Financiero es una subdivisión estructural del Departamento y reporta al Jefe del Departamento Financiero, así como al Director Financiero de la Compañía de acuerdo con estructura organizativa Empresas y pedidos Director general Sociedades sobre la distribución de competencias y responsabilidades.

1.3. El Departamento de Finanzas en sus actividades se guía por la legislación de la Federación Rusa, el Estatuto de la Compañía, las decisiones de la Junta Directiva de la Compañía, los documentos internos de la Compañía, las instrucciones del Jefe del Departamento Financiero, Director Financiero y este Reglamento.

1.4. El Departamento Financiero interactúa con las divisiones estructurales de la Compañía en la forma que determinen los documentos internos de la Compañía.

2. Principales funciones del Departamento Financiero

2.1 Implementación estrategia financiera y política financiera Compañías;

2.2 Organización de las actividades financieras de la Sociedad con el fin de hacer un uso eficiente de los recursos financieros;

2.3. Desarrollo de previsiones desarrollo economico Empresas y participación en la formación de indicadores clave de desempeño.

2.4. Participación en el desarrollo de planes de negocios, elaboración de planes y presupuestos financieros actuales y de largo plazo de la Compañía y control operativo de su implementación;

2.5. Proporcionar la información financiera operativa, periódica y analítica necesaria a los usuarios internos y externos;

2.6. económico y el analisis financiero actividades de la Compañía, desarrollo de medidas para mejorar la eficiencia de la gestión financiera, reducir los riesgos financieros y aumentar la rentabilidad de la Compañía;

2.7. Control sobre el cumplimiento de la disciplina financiera, cumplimiento oportuno y completo de las obligaciones contractuales, gastos e ingresos;

2.8. Interacción con contratistas y instituciones financieras dentro de la competencia.

3. Principales Funciones del Departamento Financiero

Averigüe cuál puede ser la estructura del servicio financiero de una empresa separada y holding, si debe incluir contabilidad, si los contadores, auditores internos y especialistas en TI deben informar al director financiero. Descargar el reglamento del departamento financiero para formular correctamente las metas, objetivos y funciones de la unidad.

EN Departamento de Finanzas los empleados de una forma especial de pensar deben trabajar:

1. Deben ser capaces de analizar el resultado obtenido, para encontrar " lugares estrechos y, por el contrario, procesos demasiado bien financiados.
2. Deben poder mirar hacia el futuro y planificar las actividades de la empresa con varios períodos de antelación.
3. Necesitan saber a través de qué indicadores clave necesitan realizar el control operativo.
4. Las calificaciones de los especialistas del departamento financiero deben permitirles dialogar con todos los departamentos de la empresa. En otras palabras, el financiero debe ser capaz de traducir los procesos comerciales de cualquier departamento al lenguaje del dinero, optimizarlos y volver a traducirlos. Esto no se puede lograr si los financieros trabajan en un “vacío”, necesariamente deben tener acceso a la información no financiera y estar interesados ​​en ella.

La principal tendencia hoy en día es simplificar los procesos comerciales, liberar a los empleados de las tareas rutinarias y dedicar más tiempo al análisis y control financiero. En lugar de funciones obsoletas, aparece una nueva funcionalidad en servicios financieros.

Funciones y tareas del departamento financiero.

Para determinar cuántos especialistas deben trabajar en el departamento financiero de la empresa y qué tipo de especialistas deben ser, el esquema de funciones y objetos del departamento financiero ayudará.

La lista de funciones y objetos es tan extensa que a primera vista parece que un tercero dotación de personal se debe dar a la financiación. Pero no lo es. Cm.,

Cómo calcular el número óptimo de empleados de servicios financieros

Si hay muy pocos empleados en el departamento financiero, no pueden hacer frente al volumen de trabajo. Muchos de ellos están ociosos y se comen el dinero de la empresa. Para evitar tales problemas, determine el número óptimo de subordinados.

Echemos un vistazo a cada objeto del departamento financiero y sus funciones y decidamos qué empleado debe realizarlas.

El primer bloque de las finanzas de la empresa

Ingresos y gastos

Controlador financiero. La persona que inicia el departamento de finanzas. El que primero es contratado en el servicio financiero, ya medida que crece, muchas veces se convierte en director financiero.

En las pequeñas empresas, el controlador financiero a menudo crea la contabilidad de gestión desde cero, desarrolla documentos, análisis y procesos para los que se debe llevar la contabilidad. En las medianas empresas, los controladores financieros participan activamente en la mejora adicional contabilidad de gestión, y las tareas rutinarias diarias son realizadas por analistas financieros subordinados a ellos.

EN grandes compañias los controladores financieros y los analistas financieros trabajan en unidades dedicadas - departamentos control financiero por áreas de actividad: productos, regiones, tipos de gastos, donde se dedican a la planificación, contabilidad y análisis dentro de su área. A veces se hace necesario llevar la planificación a una función separada y crear un departamento de planificación o un departamento de presupuesto.

¿Por qué el servicio financiero necesita un sistema de “BI personal” y su propio arquitecto de TI?

No todas las empresas pueden permitirse costosos sistemas ERP, y ahora casi todos necesitan usar análisis avanzados. Una solución alternativa es dejar los datos en varios sistemas de información, implementar un sistema de “BI personal” y contratar un arquitecto de TI.

Precio

Las funciones de fijación de precios no son muy diferentes de los cálculos de ingresos y gastos. Por lo tanto, son realizados por los mismos controladores financieros, si la empresa es pequeña, o por los Departamentos de Precios. Todas las actividades de fijación de precios y mantenimiento. política de precios se lleva a cabo en conjunto con el Departamento Comercial, porque los financistas pueden dar solo uno de los componentes del precio - el costo y la ganancia, el segundo componente - el mercado, no es de su competencia.

Informes (locales, NIIF)

El mantenimiento de informes locales, por supuesto, es responsabilidad del departamento de contabilidad. Mientras informes bajo NIIF a menudo manejado por un controlador financiero, un especialista en IFRS o departamentos completos de IFRS.

Si una empresa, por un motivo u otro, necesita un paquete de informes planificados, los especialistas del departamento de control financiero también pueden hacerlo sobre la base del BDR, BDDS y el presupuesto de inversión.

Una auditoría interna de los estados financieros locales puede ser una tarea para el controlador financiero. O crear un departamento de auditoría interna. Todo depende de la escala, por supuesto. El análisis de los indicadores financieros clave y la redacción de las notas analíticas suelen estar a cargo de los mismos controladores financieros.

Cuando crece la escala del negocio, los propietarios desafían al CFO a aumentar el control de los procesos. A veces, los fundadores y la gerencia no expresan tales instrucciones, simplemente establecen Indicadores KPI para el jefe del servicio financiero, que no se puede realizar sin un sistema claro de control interno.

Informes de gestión

Haciendo informes de gestión Esta es enteramente el área de responsabilidad del departamento financiero. En consecuencia, el ciclo completo desde la planificación hasta el análisis de los resultados obtenidos recae en los interventores. O, en presencia de una unidad dedicada, en los empleados del Departamento de Informes de Gestión.

El segundo bloque de las finanzas de la empresa

Dinero en efectivo

Si en el cálculo de ingresos y gastos el controlador financiero era el principal, en la gestión de fondos la figura clave es el tesorero. Instrumentos planificación a corto plazo DS -, y mediano plazo - están en el área de su responsabilidad. Diariamente, coordina solicitudes de pago y forma registros de pagos, monitorea la colocación rentable de DS en depósitos a plazo.

En las pequeñas empresas, el mismo controlador financiero puede ser el tesorero. Pero tal combinación es efectiva solo si la empresa realiza no más de 30 operaciones diarias y tiene procesos comerciales bien automatizados en finanzas.

La unión del tesorero y contador funciona bien en el área de pagos para medianas empresas, y para grandes empresas es necesario crear un departamento de tesorería.

Capital de trabajo

Características adicionales y relacionadas

impuestos

Las funciones del departamento de control financiero pueden incluir la reducción de la carga fiscal mediante el desarrollo de métodos para optimizar y planificar esquemas fiscales. De hecho, esta es una función relacionada del contador jefe, pero todo depende de la distribución de responsabilidades en la empresa.

En grandes explotaciones, es recomendable crear un puesto de asesor fiscal o un departamento fiscal.

Tratados

En sectores de negocio basados ​​en la contratación con compradores y proveedores, es fundamental establecer un control profesionales financieros sobre nuevos contratos. Por un lado, esto reducirá el número de errores financieros al celebrar un contrato, tales como:

1. Cálculo incorrecto de montos y tarifas.
2. Fecha de vencimiento incorrecta.
3. Falta de indexación de precios para contratos a largo plazo.
4. La existencia o viceversa no es la inclusión de penas.
5. Etc.

Por otro lado, esto permitirá a los financieros incluir nuevos contratos en la planificación, eliminar datos clave de ellos y mantener una cartera de contratos.

Inversiones de capital

En cierta etapa de desarrollo, se vuelve obvio para una empresa que los activos fijos deben administrarse con especial cuidado, porque su costo es enorme. Y con la ayuda de una administración competente, puede ahorrar una cantidad significativa en pagos, impuestos y liberar dinero para capital de trabajo. La gestión de inversiones de capital también está a cargo del departamento de control financiero o de una unidad dedicada.

Inversiones financieras

Cuando una empresa tiene efectivo libre o ganancias retenidas que pueden generar ingresos adicionales, la tarea del financista se convierte en su inversión rentable.

En pequeños volúmenes con gestión inversiones financieras a cargo del director financiero. Y cuando los volúmenes crecen, es recomendable asignar un Analista de Inversiones bajo la dirección o crear un departamento de inversiones.

Gestión de proyectos sin invertir en un sistema de TI

El programa MyProject lo ayudará a desarrollar rápidamente un plan de proyecto, calcular el presupuesto, notificar a los contratistas con solo hacer clic en un botón y realizar un seguimiento de las desviaciones del plan en tiempo real.

Procesos de negocios

En las empresas orientadas a procesos, la pregunta siempre es aguda: “¿Quién participará en el desarrollo de procesos de la empresa?” Debido a su mentalidad, los financistas suelen ser buenos en esto y están dispuestos a ser incluidos en varios equipos de proyectos. Además, los financieros de turno deben estar al tanto de los procesos comerciales básicos para saber dónde acudir para obtener información.

KPI

Una práctica muy común es poner al departamento de finanzas a cargo del cálculo de los KPI, especialmente si los KPI no son numerosos o complejos. De lo contrario, esta es el área de responsabilidad de una unidad dedicada del departamento de KPI.

Pero el desarrollo de KPIs no se debe delegar completamente a los financistas, porque al final obtendrás buenos KPIs para un negocio estancado, pero no para un desarrollo rápido.

Por qué recompensar a los empleados: conjuntos de KPI para los departamentos de la empresa

Los editores recopilaron 17 conjuntos de KPI para el servicio financiero y otros departamentos, regulaciones, informes de bonificación, certificados sobre la implementación de indicadores clave. Descarga y utiliza en tu empresa.

Estructura del departamento financiero.

La estructura del departamento financiero depende de la tarea específica del desarrollo de la empresa. La división tiene funciones básicas (presupuestación, contabilidad de gestión, control interno, información financiera) y otras adicionales. Este último puede variar dependiendo de las prioridades de la etapa actual de desarrollo de la empresa.

Mesa. Un ejemplo de la estructura y el personal del servicio financiero de una empresa.

Hemos cubierto la mayoría de las funciones del departamento de finanzas y esperamos que el artículo lo ayude a crear un departamento efectivo y no inflado.