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Responsabilidad empresarial personal. ¿Cuándo un empresario individual arriesga su propiedad? Delincuencia en las relaciones laborales

Para la gran mayoría de los lectores del sitio, este artículo no será de utilidad. Se centrará en la responsabilidad por las obligaciones crediticias de un ciudadano que es un empresario individual. Antes de desmontar el vuelo, comencemos con lo básico. Definición actividad empresarial dado en el artículo SEGUNDO del Código Civil de la Federación Rusa, que en sí mismo dice mucho, ya que es en los artículos iniciales de cada Ley donde se encuentran los conceptos clave y significativos, así como sus definiciones. Tenga en cuenta que el Código Civil se adoptó casi de inmediato, después de que una formación geopolítica llamada Rusia apareciera en el mapa mundial. “La actividad empresarial es una actividad independiente realizada por cuenta propia y riesgo, encaminada a la obtención sistemática de beneficios derivados del uso de bienes, la venta de bienes, la realización de trabajos o la prestación de servicios por personas registradas en tal carácter en la forma prescrito por la ley”. Casi todo lo que está escrito de una forma u otra tiene una importancia clave, pero me gustaría resaltar una cosa, en el contexto de las relaciones crediticias: "bajo tu propio riesgo" . Las estadísticas banales muestran que el 90% por ciento, si no más, de las empresas comerciales no pueden durar más de un año. No entraremos en detalles por qué, pero a partir de esto debería quedar claro que, después de haber "quemado" a Ip-shnik, lo más probable es que permanezca endeudado, ya que la mayoría de las empresas comienzan con un préstamo (s). Un empresario individual para un simple ciudadano que no entró en los detalles de la creación. entidades legales parece ser la forma más asequible de iniciar su propio negocio. Y los precios por registrar una IP por parte de una organización de terceros son más bajos que por registrar a otros. De hecho, como opción posible, es más fácil para una persona abrir una LLC en términos de responsabilidad financiera. No hace mucho tiempo en Rusia, los pagos obligatorios a Fondo de pensiones y sots-nanan, que condujo al cierre de muchos Ip-shnikov. A menudo se les llama "pequeños". Hay que entender que estos suelen ser los que invierten en negocio y trabajo propio: lavandería, panadería, delivery, servicios de manipulador, grúa, etc. Para el gobierno, son realmente "pequeños" y muy poco importantes. De hecho, son muy útiles para los que viven en el barrio, porque siempre es agradable comprar pan fresco, y saber quién lo hizo y de qué, en lugar de esperar a que lo traigan frío. Sin embargo, dejemos las "lágrimas" y pasemos al momento del registro de un ciudadano como empresario individual. Sin entrar en detalles, daré el texto del Artículo 23 del Código Civil de la Federación Rusa, que dice que: "un ciudadano tiene derecho a participar en actividades empresariales sin formar una persona jurídica desde el momento registro estatal como comerciante único". Dado que es difícil, largo y costoso para un pastelero o mecánico profesional ordinario registrar una entidad legal, en su opinión, la elección recae en la mayoría de los casos en empresarios individuales, olvidando un punto importante. Dado que un ciudadano no forma una entidad legal separada, la responsabilidad de un empresario individual es igual a la responsabilidad de un ciudadano común, y está consagrada en el artículo 24 del Código Civil de la Federación Rusa. “Un ciudadano responde de sus obligaciones con todos sus bienes, con excepción de los bienes que, conforme a la ley, no pueden ser gravados."Un empresario individual es responsable de sus obligaciones como empresario individual, así como como ciudadano, CON TODOS SUS BIENES!!! Es por eso que no importa a quién se le otorgó el préstamo, a un empresario individual oa un ciudadano. Considere, de acuerdo con la Ley "Sobre procedimientos de ejecución", la opción cuando, según el tribunal, el deudor está indicado en la orden de ejecución. empresario individual. Con base en la parte 2 del artículo 94 "El procedimiento para la ejecución de la propiedad del deudor-organización", todas aquellas medidas que el alguacil deba aplicar contra el deudor de la organización se aplicarán al empresario individual. Se enumeran en la parte 1 del artículo: "1. Si la organización deudora no tiene Dinero, suficiente para satisfacer los requisitos contenidos en el documento ejecutivo, la sanción se impone sobre otros bienes pertenecientes a la organización especificada en el derecho de propiedad, el derecho de gestión económica o el derecho gestión operativa(con excepción de los bienes inmuebles, para los cuales, de acuerdo con la legislación Federación Rusa no podrá gravarse), con independencia de dónde y en qué uso real se encuentre, en el siguiente orden: 1) en primer lugar, a bienes muebles que no estén directamente involucrados en la producción de bienes, la realización de trabajos o la prestación de servicios, incluidos los valores (excepto los valores que constituyen las reservas de inversión de un fondo de inversión), artículos de diseño de oficinas , productos terminados(materias primas), metales preciosos y gemas, productos de ellos, así como desechos de tales productos; 2) en segundo lugar - a los derechos de propiedad no utilizados directamente en la producción de bienes, ejecución de trabajos o prestación de servicios; 3) en tercer lugar, a los bienes inmuebles que no intervienen directamente en la producción de bienes, la ejecución de obras o la prestación de servicios; 4) en cuarto lugar - a los derechos de propiedad utilizados directamente en la producción de bienes, ejecución de trabajos o prestación de servicios y propiedad involucrada en la producción de bienes: objetos bienes raíces con fines productivos, materias primas, máquinas herramientas, equipos y otros activos fijos, incluidos los valores que integran las reservas de inversión del fondo de inversión. Cabe señalar que el legislador se hizo cargo de las personas jurídicas, por más “ridículo” que suene. La secuencia se traza de tal manera que en un primer momento se embargan bienes de valor o derechos materiales sobre algo que no está involucrado en la producción misma. En otras palabras, el empresario individual tiene la oportunidad de continuar trabajando y ganar dinero durante la ejecución de acciones ejecutivas, y esto es importante. La ley "no bloquea el oxígeno" al IP-shnik de inmediato. Si estamos hablando del hecho de que usted, como empresario individual, tomó un préstamo, entonces el procedimiento si le debe al banco será algo así: su cuenta o cuentas corrientes serán embargadas por una cierta cantidad. Si esta cantidad está en sus cuentas, se debitará automáticamente, si no, entonces se retirará todo al centavo, ya que no habrá restricciones como ciudadano con su 50% para dejar el 50% para vivir. Si el deudor es un empresario individual, entonces es más fácil para el albacea ejecutor seguir el camino de la propiedad y los fondos del propio empresario individual, en lugar de un ciudadano, sin embargo, si no tiene suficientes activos como empresario individual, comenzará el trabajo habitual para recuperar el resto de ti como ciudadano. Lo más probable es que la transición a esta etapa signifique en su mayor parte el comienzo de pensamientos sobre la quiebra (cierre) de la IP. No quiero exagerar, pero los pagos por la compra de bienes o el pago por servicios no funcionarán. Cualquier reposición de la cuenta, que a menudo utilizan los empresarios individuales, tampoco ayudará, porque el banco no tiene derecho a transferir a su cuenta los fondos recibidos "más allá de la caja" del banco acreedor. Cualquier transacción de débito está prohibida. Seguro que lo único que puedes pagar son impuestos y pensiones obligatorias, etc. pagos Y luego, no es un hecho que no tenga que explicar algo a los alguaciles e interactuar con el anciano para que estos pagos se pierdan. El artículo 81 de la Ley "Sobre Procedimientos de Ejecución", que se denomina "Embargo de fondos retenidos en un banco u otra institución de crédito". Para que los ciudadanos y los empresarios individuales no se hagan ilusiones, citaré solo el párrafo 3 del artículo: "El banco u otra institución de crédito ejecutará inmediatamente la decisión de embargar los fondos del deudor e informará al alguacil de los detalles de las cuentas del deudor y la cantidad de los fondos del deudor embargados en cada cuenta". Todos sus datos serán proporcionados amablemente por el propio banco, además, el alguacil, en base a la parte 9 del artículo 69 de la Ley "Sobre los Procedimientos de Ejecución", tiene derecho a solicitar: "Las autoridades fiscales, los bancos y otros entidades de crédito podrá solicitarse información: 1) sobre el nombre y domicilio de los bancos y otras instituciones de crédito en los que estén abiertas las cuentas del deudor; 2) sobre el número de cuentas de liquidación, la cantidad y el movimiento de fondos en rublos y moneda extranjera; 3) otros valores del deudor guardados en bancos y otras instituciones de crédito. Todos estos datos deberán serle proporcionados de conformidad con el apartado 10 del mismo artículo dentro de los 7 días siguientes a la recepción de la solicitud. Ahora Rusia está implementando activamente todo tipo de registros y bases de datos, por lo que las interacciones de este tipo ocurrirán cada vez más rápido. La oficina de impuestos proporcionará de inmediato la imagen completa de su propiedad y "informará" sobre su empresario individual y sobre la participación en una LLC, CJSC, OJSC. Si obtuvo un préstamo como ciudadano, pero al mismo tiempo también se registró como empresario individual, aquí son posibles algunos matices. Todos ellos están conectados solo con la alfabetización y la diligencia del alguacil. Si observa, en todas las ciudades importantes de Rusia, el número de empleados del FSSP (Servicio Federal de Alguaciles) solo está aumentando. Sin embargo, el número de deudores los supera significativamente. Dependiendo de la carga de trabajo y la rapidez del alguacil, así como de su situación en términos de dinero, propiedad e ingresos, es posible que no descubra de inmediato que usted es un empresario individual registrado. Con el tiempo, por supuesto, incluso si oficialmente no tiene ninguna propiedad y no hay nada que quitarle, periódicamente llegarán solicitudes a la oficina de impuestos. Entiendes que te llevará un poco de tiempo entender que tienes una IP. Después de eso, se encargarán de sus cuentas, propiedades, etc. Por supuesto, como ya se mencionó, puede confiar en el empleo y la falta de tiempo del alguacil, en su actitud superficial hacia los deberes, tal vez tenga muchos casos en producción y no dependa de usted, pero todo esto es de la categoría de "qué suerte". Es mejor prepararse inicialmente para las opciones más severas y difíciles.

Hacer negocios implica riesgos, y las leyes rusas prevén la responsabilidad de un empresario individual por una variedad de delitos menores y violaciones más graves. Le decimos en qué situaciones se castigará a un empresario individual, de qué forma puede suceder esto y cómo protegerse.

Comencemos con el tipo más común: la responsabilidad administrativa de los empresarios individuales prevé todo el complejo multas y sanciones por diversas faltas, trabajos forzados e incluso restricciones al trabajo en cualquier ámbito de actividad. Las sanciones administrativas son más comunes que otras y cubren una impresionante lista de infracciones.

¿En qué casos las agencias reguladoras llevarán a un empresario a la responsabilidad administrativa? Hay bastantes situaciones:

Registro incorrecto, extemporáneo de empleados para el trabajo, coacción para trabajar sin contrato de trabajo o con un salario "negro" (dependiendo de la gravedad y las infracciones fiscales graves, incluso pueden ser condenados a sanciones penales). La negativa injustificada a contratar y las infracciones en materia de protección laboral.
Evasión de impuestos, pagos obligatorios y primas de seguros para usted o para sus empleados. Al igual que en el primer caso, las violaciones más graves en esta área amenazan los procedimientos bajo el Código Penal de la Federación Rusa.
Trabajar con cajas registradoras sin registro o sin caja.
Trabajar sin emitir un certificado de registro estatal, una especie de evasión fiscal. También se sancionará en caso de notificación extemporánea de cambio de actividad.
Venta de productos de baja calidad.
Presentación extemporánea de declaraciones e informes al Servicio de Impuestos Federales, presentación de estadísticas y cualquier otro informe obligatorio.
Colocación de publicidad exterior sin el consentimiento del municipio.

Por ejemplo, un ciudadano decide hornear y vender pasteles a través de Internet. Aunque de esta manera gane muy poco, desde el punto de vista de la ley es un violador. Realiza actividades empresariales sin registro oficial y evade impuestos. Si el hecho del trabajo puede ser confirmado por una compra de prueba, el empresario será multado y obligado a pagar no solo una multa, sino el impuesto mismo y las sanciones por demora. Tales casos en práctica rusa ya tiene.

Otro ejemplo: un empresario está registrado en el Servicio de Impuestos Federales, contrató a varios empleados, pero no los emplea oficialmente, no paga impuestos sobre la renta personal, contribuciones a pensiones y otros fondos para ellos. Los empleados pueden contactar inspección del trabajo, y el empresario individual, junto con la orden de colocar empleados inmediatamente en el estado, recibirá una multa.

Trabajar sin formalizar un negocio es una infracción común

Multas

¿Cuál es la multa máxima para un comerciante único? Con infracciones administrativas aproximadamente comprensible, pero ¿cuál es la cantidad máxima que el estado puede castigar a un empresario? Los montos de las sanciones varían de 500 a 200 000 rublos.

Multas de hasta 10,000 rublos: informes tardíos al Servicio de Impuestos Federales y para los empleados, un error en un período de informe, falta de hoja de ruta, trabajo sin caja, falta de licencia (cuando se necesita), retraso en la emisión de un certificado de registro, colocación de publicidad inconsistente.
Hasta 30 000 rublos: un cheque intacto, un error en varios periodos impositivos, falta de un libro de contabilidad de ingresos y gastos, violación de la presentación de estadísticas a Rosstat,
Hasta 50.000 rublos: impago parcial de impuestos, venta de alcohol sin licencia, violación repetida de estadísticas, empleo de extranjeros sin permiso en las regiones,
Más de 50 000 y hasta 200 000 rublos: venta de alcohol a menores, empleo de extranjeros sin permiso en Moscú, la región de Moscú, San Petersburgo y la región de Leningrado.

Por lo tanto, la lista de multas para empresarios individuales es muy amplia e incluye tanto retrasos en la notificación banales como actos socialmente peligrosos como vender alcohol a adolescentes. La multa máxima, 200 mil rublos, es bastante esencial para arruinar una pequeña empresa.

responsabilidad civil PI

La responsabilidad civil de los empresarios individuales es material y obligaciones de deuda de acuerdo con las normas del Código Civil de la Federación Rusa. ¿Cuál es la responsabilidad del IP por sus obligaciones? El punto más vulnerable de un empresario individual es el empresario responsable de sus obligaciones con la propiedad. En pocas palabras, si quiebra y sigue endeudado con alguien, tendrá que vender parte de su propiedad personal para pagar.

Desde el punto de vista de las leyes rusas, lo cual es bastante justo, el estatus de un empresario individual en realidad no puede separarse del ciudadano mismo. Por lo tanto, incluso si durante problemas financieros un ciudadano cerró la PI, tendrá que responder por sus obligaciones incluso después de la terminación de su actividad. No importa cuánto se tarde en cerrar deudas.

La responsabilidad de un empresario individual por las deudas es personal, no desaparece en ninguna parte una vez que se cierra el caso.

Responsabilidad material

Si una entidad legal acumula deudas, puede declararse en quiebra, vender la propiedad de la empresa y cerrar. Los bienes de sus fundadores no se verán afectados en forma alguna. Registrarse como empresario en este caso es mucho más peligroso. Además de los bienes involucrados en el negocio, con graves problemas financieros un empresario individual es responsable de sus obligaciones con una parte de su propiedad.

En algunos casos, un empresario individual será responsable de las deudas con su propiedad.

Sin embargo, la ley no dejará a un ciudadano completamente sin sustento. Cualesquiera que sean las deudas, no se pueden quitar:

vivienda unifamiliar, incluyendo parcela si se construye un solo edificio residencial en él;
fondos a nivel de subsistencia para cada miembro de la familia (si un empresario tiene una cuenta bancaria grande, no hay duda de que se retirará);
artículos de uso diario (ropa, zapatos, artículos para el hogar), joyas y muebles valiosos, libros, antigüedades no pertenecen aquí;
animales domésticos y ganado empleado en parcelas familiares;
material de plantación para parcelas domésticas;
combustibles y lubricantes materiales domésticos.

Tenga en cuenta que la lista no incluye un vehículo y electrodomésticos, porque en casos extremos, el tribunal obligará a retirarlos. La ley también contiene el concepto de "embargo de bienes y cuentas": esta es una medida restrictiva que priva al propietario del derecho a disponer de ellos. Esto no significa su pérdida final: después del cierre de todas las deudas, la propiedad incautada no reclamada volverá al ciudadano.

Las autoridades judiciales y reguladoras no pueden arrestar y vender la propiedad de los familiares de un empresario en quiebra. Por ejemplo, un empresario individual en propiedad conjunta con su esposa tiene un apartamento en acciones de 50:50. El empresario también tiene una habitación en un hostal, que alquila. La esposa tiene un automóvil registrado para ella, que el empresario usa regularmente, y un anillo por valor de 120 mil rublos. ¿Qué propiedad perderá la familia? Solo habitaciones en un albergue: se emite al quebrado y no es su vivienda. Pero si el automóvil hubiera estado registrado a nombre del deudor, el tribunal también lo habría embargado.

Antes de continuar con las listas de delitos y las penas de los mismos, debe entenderse que un delito puede dar lugar a diferentes tipos de responsabilidad en proporción a la gravedad. En la mayoría de los casos, la elección se hace entre responsabilidad administrativa y penal. Faltas leves y medianas - administrativas, muy graves - penales.

Los empresarios individuales son atraídos por el Código Penal de la Federación Rusa:

de 900 mil rublos de impuestos ocultos;
infligir daños graves a la salud de un empleado/muerte en el lugar de trabajo;
discriminación de empleados y posibles candidatos para el empleo por cualquier motivo;
negativa a emplear a una mujer embarazada o madre de un niño menor de 3 años;
retraso significativo en los salarios;
violaciones económicas (detalles en la siguiente sección).

La pena máxima es de 3 años de prisión o 4 años de trabajos forzados. Si se encuentran violaciones, siempre se programa un juicio. La presunción de inocencia se aplicará al empresario: no está obligado a probar la ausencia de delito, y por el contrario, tiene derecho a invitar a testigos y defender su inocencia.

La ley impone muchos requisitos a los empresarios individuales y todos ellos deben cumplirse para no recibir castigo.

Delitos económicos

Trabajar sin registro, licencia (en una industria con licencia). Hasta sanción penal.
Evasión de impuestos y pagos obligatorios, contribuciones.
Ocultar la renta imponible.
Blanqueo de rentas ilícitas, “falso emprendimiento” en finalidad similar.
Grandes deudas de préstamos.
Préstamos ilegales, falsificación de información en declaraciones e informes.
Producción y venta de productos falsificados. Los castigos especialmente graves para el alcohol falsificado son la evasión de impuestos especiales. Por cierto, para los empresarios individuales, la esfera del alcohol, a excepción de la cerveza, está completamente cerrada.
Usar las marcas de otra persona.

Responsabilidad de IP después del cierre

¿La empresa unipersonal es responsable después del cierre? Para diferentes tipos La solución de responsabilidad a este problema será diferente. La condición de empresario es inseparable de la de ciudadano, por lo que todas sus deudas permanecerán incluso después de la terminación oficial de las actividades, hasta el pago total de las obligaciones con los acreedores. Por lo tanto, durante las dificultades financieras, no tiene sentido cerrar la propiedad intelectual para evitar represalias.

Tampoco hay estatuto de limitaciones por falta de pago de impuestos. Teóricamente, si un empresario no pagó impuestos y cerró oficialmente el negocio, el Servicio de Impuestos Federales tiene derecho a demandarlo en cualquier momento, incluso después de varios años. Es imposible presentar un reclamo solo después de la quiebra de un ciudadano o su muerte. Las deudas tributarias de los empresarios individuales no se transfieren a los familiares.

Para infracciones graves, como la evasión de impuestos por un monto de más de 900 mil rublos, se prevé prisión.

Responsabilidad por violaciones del Código Laboral de la Federación Rusa

Los empresarios individuales tienen derecho a ser empleadores, es decir, a contratar empleados. Sin embargo, su deber en este caso será no solo el pago oportuno salarios no menos del salario mínimo, sino también la provisión de vacaciones, licencia por enfermedad, pago de impuestos y primas de seguros. Cada empleado debe ser empleado oficialmente y recibir un “salario blanco”. El empleador está obligado a crear condiciones de trabajo cómodas y seguras y, si es necesario, a instruir al empleado y obtener su firma. Cualquiera de estas violaciones se castiga con multas de alrededor de 15 mil rublos, y la ocultación de ingresos puede dar lugar a responsabilidad penal.

Además, un empresario puede ser multado por negarse a contratar a una mujer embarazada o madre de un niño menor de tres años. Esto, como cualquier otra discriminación en el empleo, se castiga con una multa. En algunos casos, el tribunal obligará al empresario individual a aceptar a dicho empleado en el personal.

Los retrasos en los salarios y el pago incompleto pueden ser la base de una multa de hasta 120 mil rublos, junto con una orden para pagar todas las deudas a los empleados o incluso prisión por 1 año. Si el empresario individual se niega por completo a pagar a sus empleados, la multa puede alcanzar hasta 500 mil rublos y la pena de prisión puede ser de hasta 3 años. Otras opciones de castigo son el trabajo obligatorio durante 4 años o la prohibición de actividad empresarial.

Responsabilidad por impago de impuestos

Las violaciones del Código Fiscal de la Federación Rusa se encuentran entre las más comunes en los negocios. Independientemente de si se cometen por error (declaración inexacta, ligero retraso en la declaración) o intencionalmente (evasión fiscal deliberada, ocultación de ingresos), empresario será sancionado:

una multa en un monto fijo o en % de la deuda;
sanciones;
embargo de cuentas (por negarse a presentar una declaración de impuestos);
privación de libertad.

El castigo más común por infracciones fiscales son las multas. Son designados por ejecución incorrecta de documentos y su demora, contabilidad incorrecta de ingresos o gastos, evasión de pagos obligatorios en cualquier forma. Un castigo como el bloqueo de una cuenta corriente priva automáticamente a un empresario individual de la oportunidad de realizar negocios. Por lo tanto, los plazos para la presentación de documentos al Servicio de Impuestos Federales deben ser estrictamente vigilados, así como el procedimiento para su ejecución.

Conclusión

La actividad empresarial está asociada a los riesgos de responsabilidad - administrativa, material, penal y tributaria. La ley impone muchos requisitos a los empresarios individuales: desde la entrega oportuna de los documentos informativos hasta la garantía de condiciones de trabajo seguras para sus empleados. La vulnerabilidad de un empresario individual es la responsabilidad personal por las deudas. Es decir, si un empresario individual debe a los acreedores y "cierra", esto no lo eximirá de la necesidad de pagar todas las deudas.

Una persona que lleva a cabo una actividad empresarial tiene responsabilidad patrimonial por sus obligaciones como empresario individual por el trabajo en el marco de la actividad empresarial. Al mismo tiempo, también es posible la responsabilidad administrativa, por ejemplo, como empleador, así como por otros motivos, según las características específicas de la actividad.

Actividad emprendedora de un ciudadano

Si un ciudadano ha decidido hacer negocios, entonces, de conformidad con el párrafo 1 del art. 23 del Código Civil de la Federación Rusa, no puede establecer una entidad legal, pero realizar actividades empresariales, pero para esto debe registrarse como empresario individual.

Al mismo tiempo, incluso si un ciudadano realiza actividades sin registro, el tribunal puede reconocerlo como empresario y aplicar las normas pertinentes (cláusula 3, artículo 23 del Código Civil de la Federación Rusa).

Debe tenerse en cuenta que la actividad empresarial tiene como objetivo obtener ganancias sistemáticamente y se lleva a cabo de forma independiente bajo su propio riesgo (Artículo 2 del Código Civil de la Federación Rusa). Es decir, la presencia de pérdidas no indica que el ciudadano no sea empresario.

Y al registrarse, se debe tener en cuenta que la responsabilidad patrimonial de un empresario individual puede ocurrir por cualquier obligación.

Un empresario individual está obligado a cumplir con todos los requisitos que le impone la ley, por ejemplo:

registro adecuado de empresas (licencias, permisos);
presentación de informes;
pago de impuestos y otros pagos;
cumplimiento de los requisitos medioambientales, seguridad contra incendios;
cumplimiento derecho laboral;
muchos otros dependiendo del tipo de actividad.

Y también para cumplir obligaciones contractuales en las relaciones con los contratistas. Al mismo tiempo, debe tenerse en cuenta que la terminación de la actividad como empresario no exime de responsabilidad por la actividad empresarial que el ciudadano realizó.

Se unifica la propiedad de un individuo, por lo tanto, un empresario individual responde con todos sus bienes, incluidos los que no tienen nada que ver con el negocio. En el párrafo 55 del Decreto del Pleno del Tribunal Supremo de la Federación Rusa de fecha 17 de noviembre de 2015 No. 50, se indica que el art. 24 del Código Civil de la Federación de Rusia establece, independientemente del estado de un empresario individual, la responsabilidad patrimonial de un individuo y no divide su propiedad en la propiedad de un empresario y un individuo.

Donde individual pueden tener ingresos tanto de actividades empresariales como de otro tipo. Por ejemplo, un empresario individual que proporciona servicios educativos, puede vender un coche personal. Y en este caso, la auditoría puede abarcar todas las actividades de un ciudadano, y se puede realizar una auditoría fiscal in situ para varios impuestos con una sola decisión (Carta del Ministerio de Hacienda del 24.01.2017 N 03-02- 08/3210).

responsabilidad de PI

Excepto agencias gubernamentales, el empresario individual tiene obligaciones en relación con las contrapartes, empleados. En caso de formación de deuda por parte del empresario, los fondos se recaudan de todas las cuentas, a expensas de la propiedad. Y en caso de terminación de la actividad como empresario individual, los fondos pueden recuperarse de los salarios. Es decir, la deuda de la actividad empresarial es la deuda de un individuo. Y si en relación con la organización, las deudas se pagan a expensas de la propiedad de la organización, y el fundador y el director son responsables solo en casos excepcionales bajo ciertas circunstancias, entonces el empresario, en virtud de la ley, es responsable de forma independiente. Al mismo tiempo, el cese de actividades no afecta las deudas del IP y la posibilidad de presentar reclamaciones en su contra. Cualquier contraparte puede presentar una reclamación en relación con la actividad empresarial contra un individuo, un ex empresario individual.

Los empresarios individuales deben rendir cuentas por sus fechorías no solo como entidad legal, sino también como individuo. Es posible que tenga que soportar sanciones penales, administrativas o responsabilidad. Entonces, si decide registrarse como empresario individual, estudie cuidadosamente la ley para no cometer errores que le costarán mucho.

Principales tipos de responsabilidad

Hay varios tipos de responsabilidad.

Administrativo- ocurre cuando:

la evasión del pago de tasas, derechos e impuestos;
retrasos en el registro ante diversas autoridades como empresario individual;
registro extemporáneo de empleados;
retrasos en la notificación de un cambio de actividad;
instalación y uso posterior en la empresa KKT sin registro;
atraer extranjeros para trabajar sin notificar al Servicio de Impuestos Federales.

Subsidiario- esta es una responsabilidad para los acreedores y los bancos, los servicios fiscales.
Delincuente - ocurre cuando:

infracciones relacionadas con la esfera de la economía;
violación de las leyes fiscales;
fraude;
venta y almacenamiento de armas o estupefacientes sin permisos;
robo y deducción de personas en cautiverio.

Por qué un empresario puede ser considerado responsable también se puede entender a partir del siguiente diagrama:

Un caso bastante común es la contratación de trabajadores invitados de países vecinos con posterior confiscación del pasaporte, impago de dinero.

Castigo por violar los derechos de los trabajadores

Para empezar, consideraremos qué tipos de castigo se aplican por violaciones del Código del Trabajo y actos legislativos relacionados con la protección laboral. Un empresario individual es responsable ante los empleados que contrata. Por lo tanto, los salarios, las vacaciones, la licencia por enfermedad, la compensación por vacaciones no utilizadas son obligatorias.

Si el empleado no recibió a tiempo libro de trabajo o fue despedido de su trabajo sin razón aparente, tiene todo el derecho de exigir una compensación.

Además, hay una recuperación de la moral y compensación financiera por daños a la propiedad de los empleados.

Además, se aplican las siguientes responsabilidades:

La infracción en materia de protección laboral se considera falta grave. Para él, la IP se enfrenta a una multa de hasta 5.000 rublos.
Elaboración de un contrato de trabajo para término corto o incluso admitir a un empleado a trabajar sin concluir un acuerdo costará hasta 5,000 rublos.
La conclusión prematura de un acuerdo entre un empresario individual y sus empleados dará como resultado la cantidad de 3.000 rublos.
Injustificado - una multa de hasta 5.000 rublos.
Violación de los puntos prescritos en contrato de empleo- una multa de 5.000 rublos.
Negativa a contratar a una mujer embarazada o a criar a un niño menor de 3 años:

Pago de una multa de 2.000 rublos al estado.
Trabajo forzoso en la cantidad de 180 horas.

En caso de violaciones reiteradas en el campo de la protección laboral, el tribunal tiene derecho a imponer las siguientes sanciones al empresario individual por un período de 1 a 3 años:

Privación del derecho a tomar prestado puestos de liderazgo.
Prohibición de negocios.
La prohibición de entrar en el consejo de administración de la empresa.

Sanción por infracción de la actividad económica

Para las infracciones en el ámbito económico, se prevén las siguientes sanciones:

Trabaje sin registrar a un empresario individual: una multa de hasta 2,000 rublos.
Si dentro de los 3 días siguientes al cambio de residencia, no se envió una notificación a servicio de impuestos, la multa será de hasta 2.000 rublos.
Venta de bienes de calidad inadecuada:

Pago de 5.000 rublos en forma de multa.
Cierre de negocio hasta por 90 días.
Confiscación de bienes.

Se puede aplicar un tipo de castigo o varios.

Ausencia caja registradora:

2.000 rublos para particulares.
4.000 rublos para funcionarios.

Operaciones relacionadas con la venta de bienes sujetos a rotulación. En caso de su ausencia:

Pago de una multa de hasta 200.000 o retiro de la cantidad ganada por una persona durante 18 meses.
Arresto de una persona por hasta 3 años con el pago de 80,000 rublos o los ingresos del condenado recibidos durante 6 meses.

Hacer un préstamo usando fraude:

El costo de tal ofensa será de 200,000 rublos. Alternativamente, se amenaza a un empresario individual desafortunado con el pago de una cantidad igual a los ingresos de la persona durante 18 meses.
Arresto de una persona por un período de 6 meses a 5 años.
Trabajo obligatorio dentro de 180 a 240 horas.

Por impago de un préstamo:

Pague al estado 200,000 rublos o la cantidad de ingresos durante 18 meses.
trabajo correctivo obligatorio durante 180-240 horas.
Arresto por un período de 6 meses a 2 años.

Coacción para concluir o rescindir una transacción, incentivo para negarse a firmar un acuerdo - prisión de hasta 1 año.
Infracción de los derechos de autor, es decir, el uso de marcas que no pertenecen a la IP:

Pago de una multa por un monto de 200,000 rublos o retiro para pagar las ganancias durante 18 meses.
Trabajo correctivo obligatorio durante 180-240 horas o 2 años.

Evasión del pago de derechos de aduana:

El monto de la multa depende del delito y oscila entre 100 000 y 300 000 rublos. Alternativamente, se pueden retirar los ingresos de una persona durante los últimos 12 a 24 meses.
Trabajo correctivo durante 180-240 horas.
Prisión de 2 años.

Infracciones relacionadas con deudas sobre impuestos y tasas, evasión de su cobro, incluido el ocultamiento de bienes valiosos:

Arresto del infractor por 6-12 meses.
Multa de 100,000-300,000 rublos o ingresos de los últimos 12-24 meses.

Cualquier decisión bajo estos artículos se toma después del juicio.

¿Cuál es la responsabilidad por la violación de las leyes fiscales?

La responsabilidad depende del tipo de infracción:

Notificación extemporánea del impuesto sobre operaciones con cuenta bancaria. Esto incluye su descubrimiento o. Una multa de hasta 5.000 rublos.
Retraso en el pago del impuesto o desviación del mismo: una multa del 20-40% de la deuda.
Violación de la fecha límite para el registro en el Fondo de Pensiones del Empresario Individual o sus empleados: una multa de 10,000 rublos.
Violación de los plazos durante los cuales es necesario informar a la UIF datos para la apertura de una cuenta individual en el sistema, así como proporcionar datos que no se corresponden con la realidad o datos incompletos. El infractor se enfrenta a una multa de hasta 5.000 rublos.
Infracciones relacionadas con las contribuciones al Fondo de Pensiones: multa de hasta el 40% del monto.
Violación de los plazos para presentar una declaración de impuestos: una multa del 5% del monto del impuesto por cada mes de retraso.
Presentación tardía de informes al departamento de estadística: una multa de 3.000 a 5.000 rublos.
Uso de no registrado oficina de impuestos caja registradora, falta de presentación recibo de caja al comprador - 1,500-2,000 rublos.

Responsabilidad por cobrar

Hoy en día, no existe ningún artículo en el Código Penal de la Federación Rusa en virtud del cual se pueda responsabilizar a alguien por cobrar dinero a través de IP. Pero al mismo tiempo, puede ser atraído por la ley para las siguientes acciones:

falsificación de papeles;
lavado de dinero;
falso emprendimiento;
evasión de impuestos;
complicidad en el ocultamiento de fondos.

Responsabilidad del propietario único por las deudas

Uno de características distintivas El registro de IP es que incluso después de la liquidación de la IP, siguen siendo responsables ante varios servicios, como el Servicio de Impuestos Federales, las contrapartes y los fondos. orientación diferente. El Tribunal Constitucional de la Federación de Rusia dictaminó en un momento que una persona está obligada a responder por las deudas, independientemente de si tiene el estatus de empresario individual en el momento de presentar un reclamo o lo ha perdido.

Este tipo de responsabilidad es subsidiaria. Su plazo de prescripción es de 3 años. Durante este período, la contraparte, el banco o la persona a quien el empresario individual debe dinero tiene derecho a demandar para que se le devuelvan los fondos.

Además, esto también incluye el pasivo por obligaciones incumplidas y diferidas. Por ejemplo:

Si se suponía que el empresario individual debía entregar los bienes por los que recibió dinero antes, se le puede exigir que devuelva el dinero o proporcione los bienes solicitados.
El empresario individual instaló el equipo en la casa del cliente y dio una garantía de 24 meses. Si cierra después de eso, los compradores aún tienen todo el derecho de cobrarle el costo de reparar el equipo si falla durante el período de garantía. Este es un ejemplo con compromisos diferidos.

Si ha surgido una deuda, entonces, para pagarla, el tribunal puede confiscar la propiedad de un individuo para pagar las deudas.

Tenga en cuenta que no son confiscados: según el art. 446 del Código Civil de la Federación Rusa:

Apartamento o casa, pero solo si es tu único hogar.
Familiar.
Parcelas de negocio doméstico.
Artículos para el hogar. En este caso, el tribunal puede ordenar el decomiso de los bienes pertenecientes a artículos suntuarios.
Un coche si eres minusválido y lo necesitas para desplazarte.
Productos comprados anteriormente.
Semillas para plantar.
Gasolina.
Elementos que utiliza en el trabajo. Pero solo si su precio es inferior a 100 salarios mínimos.

Además, el tribunal tiene todo el derecho de obligarlo a pagar la deuda a plazos de los salarios. Además, hasta que se pague la deuda, tiene prohibido viajar al extranjero.

Video: ¿Qué amenaza la falta de pago de impuestos para empresarios individuales?

Uno de los problemas más graves es el impago de impuestos por parte de los empresarios individuales. Un abogado le dirá qué tipos de responsabilidad amenazan por la violación de este artículo y qué debe esperar de un empresario deshonesto.

Un empresario individual es responsable de violaciones de acuerdo con el Código Penal y el Código de Infracciones Administrativas de la Federación Rusa. Según la mala conducta y su gravedad, el tribunal puede imponer una multa, condenar al empresario individual hasta por varios años o confiscar su propiedad. Al mismo tiempo, la responsabilidad por las deudas es válida incluso después de la liquidación de la PI.