วิธีหาเปอร์เซ็นต์ของการดำเนินการตามงบประมาณ วิธีคำนวณเปอร์เซ็นต์ของแผน วิธีคำนวณเปอร์เซ็นต์ความสำเร็จของแผนโดยรวม

มากมาย บริษัทรัสเซียรู้โดยตรงว่าการจัดทำงบประมาณคืออะไร อย่างไรก็ตาม เมื่อพูดถึงการควบคุมและวิเคราะห์งบประมาณ บริษัทส่วนใหญ่ต้องเผชิญกับคำถามมากมาย เช่น วิธีควบคุม ใครควรทำ วิธีประเมินความเบี่ยงเบนที่เกิดขึ้น

แนวคิดของการควบคุมงบประมาณขึ้นอยู่กับแนวคิดสองประการ: แผนและข้อเท็จจริง วัตถุประสงค์ของการติดตามและวิเคราะห์การดำเนินการของตัวบ่งชี้งบประมาณที่วางแผนไว้คือการจัดการความเบี่ยงเบนที่ส่งผลต่อผลลัพธ์ทางการเงิน ในกระบวนการควบคุม ผู้ควบคุมงบประมาณ ขั้นแรก รวบรวม ประมวลผล และวิเคราะห์ข้อมูลเกี่ยวกับผลลัพธ์ที่แท้จริงของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจ ประการที่สอง ระบุความเบี่ยงเบนจากค่าที่วางแผนไว้และวิเคราะห์สาเหตุ ประการที่สาม การตัดสินใจของฝ่ายบริหารเพื่อปรับแผนและงบประมาณในกรณีที่ยอมรับได้

ในการนำฟังก์ชันเหล่านี้ไปใช้ สิ่งสำคัญคือต้องสร้าง ระบบที่มีประสิทธิภาพควบคุม.

วิธีการพิสูจน์

บริษัทสามารถใช้วิธีการต่างๆ ในการควบคุมงบประมาณได้หลายวิธี หลายคนมีความเชี่ยวชาญสูงและค่อนข้างซับซ้อน (เช่น วิธีมูลค่าที่ได้รับสำหรับการประเมินประสิทธิภาพงบประมาณโครงการ) เราจะมุ่งเน้นไปที่สองวิธีทั่วไป:

• การควบคุมงบประมาณส่วนเบี่ยงเบน
• การควบคุมการดำเนินงานของการชำระเงิน (การควบคุมการคลัง)

งบประมาณของบริษัทคือ แผนการเงินการดำเนินการเพื่อให้บรรลุระดับของผลกำไร ดังนั้น พื้นฐานของระบบควบคุมจึงควรเป็นการควบคุมต้นทุน สำหรับการใช้งานจะใช้การคำนวณค่าเบี่ยงเบนในระหว่างที่:

• ระบุความเบี่ยงเบนตามข้อมูล การบัญชีบริหาร(หากมั่นใจถึงความสม่ำเสมอของข้อมูลที่วางแผนไว้และตามจริง)
• ประเมินความเบี่ยงเบนในแง่ของผลกระทบต่อผลลัพธ์ที่วางแผนไว้
• กำหนดลักษณะของการเบี่ยงเบน (เช่น ปกติหรือแบบสุ่ม) และสาเหตุของการเบี่ยงเบน ซึ่งสามารถเกิดขึ้นได้ทั้งภายในและเกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงสภาพภายนอกที่คาดไม่ถึง
• เตรียมข้อเสนอแนะและการตัดสินใจในการจัดการที่เป็นไปได้ตามการวิเคราะห์ความเบี่ยงเบน

หน้าที่เหล่านี้ตามกฎแล้วดำเนินการโดยบริการทางการเงินและเศรษฐกิจ: แผนกการวางแผนและเศรษฐกิจหรือแผนก การวางแผนงบประมาณ(ขึ้นอยู่กับ โครงสร้างองค์กรวิสาหกิจ)

เพื่อระบุความเบี่ยงเบน ผู้เชี่ยวชาญของบริการทางการเงินและเศรษฐกิจเปรียบเทียบรายการข้อมูลจริงและที่วางแผนไว้ตามรายการ และเพื่อประเมินผลกระทบของการเบี่ยงเบนต่อผลลัพธ์ตามแผน พวกเขาใช้การคำนวณน้ำหนักเฉพาะของแต่ละบทความ ตัวอย่าง (ดูตาราง) แสดงการคำนวณค่าเบี่ยงเบนของค่าจริงจากค่าที่วางแผนไว้: สำหรับรายการรายได้ (ยอดขายตามสินค้า) จะใช้สูตร "fact" - "plan" สำหรับรายการค่าใช้จ่าย - สูตร "plan" - "ข้อเท็จจริง".

เราเห็นว่าบริษัทได้รับผลกำไรน้อยกว่าที่วางแผนไว้ 50,000 รูเบิล ในการพิจารณาผลกระทบต่อการเบี่ยงเบนของรายการรายได้และค่าใช้จ่าย คุณต้องคำนวณ แรงดึงดูดเฉพาะตามสูตร:

(“ความแปรปรวนของรายการ” / “ผลต่างของกำไร”) x 100%

ในคอลัมน์ "ส่วนเบี่ยงเบน" เราได้รับข้อมูลที่ระบุว่ากำไรจริงที่ได้รับต่ำกว่าที่วางแผนไว้ 25% ในทางกลับกัน คิดเป็นร้อยละ 60 เนื่องจากข้อเท็จจริง (คอลัมน์ "แชร์") ที่เพิ่มขึ้น ต้นทุนคงที่. และด้วยเหตุนี้โดยร้อยละ 40 - โดยข้อเท็จจริงที่ว่ายอดขายลดลง

จากการคำนวณเหล่านี้ ผู้เชี่ยวชาญในบริการทางการเงินและเศรษฐกิจเตรียมบันทึกการวิเคราะห์เกี่ยวกับคำแนะนำสำหรับการแก้ไขสถานการณ์ปัจจุบันในรอบระยะเวลาการรายงานถัดไป ตัวอย่างเช่น ตามการคำนวณเหล่านี้ องค์กรจำเป็นต้องเพิ่มยอดขาย 20,000 รูเบิล และลดค่าใช้จ่ายภายใต้รายการ "ความปลอดภัย" 10,000 รูเบิล และภายใต้รายการ "เงินเดือน" - 30,000 รูเบิล ในขณะเดียวกัน บริษัทก็มีเงินสำรอง 10,000 รูเบิลสำหรับค่าเช่าเพิ่มเติม

โดยธรรมชาติแล้วการควบคุมความแปรปรวนคือ "การควบคุมแบบจ่ายภายหลัง" เขาไม่สามารถป้องกันข้อเท็จจริงเดียวของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจ ซึ่งนำไปสู่การเปลี่ยนแปลงที่ไม่เอื้ออำนวย แต่จะมีผลในช่วงระยะเวลางบประมาณที่ยาวนานหากดำเนินการเป็นประจำ นั่นคือโดยการควบคุมส่วนเบี่ยงเบนที่เกิดขึ้นในงบประมาณรายเดือน คุณสามารถจัดการเพื่อตัดสินใจด้านการจัดการและปรับตัวบ่งชี้สำหรับปีได้ ตัวอย่างเช่น ตามผลประกอบการ 9 เดือน บริษัทได้รับข้อมูลการเบิกเงินสดเกินภายใต้รายการ “ วัสดุสิ้นเปลือง” และ “การโฆษณา” ดังนั้นจึงจำเป็นต้องปรับปรุงงบประมาณสำหรับไตรมาสที่ 4 เพื่อลดรายจ่ายในรายการที่เกี่ยวข้องโดยกำหนดขีดจำกัดที่เข้มงวดหรือควบคุมการดำเนินการงบประมาณการคลัง เป็นผลให้สิ่งนี้จะกำจัดส่วนเกินที่เกิดขึ้น

การประเมินความเบี่ยงเบนและการวิเคราะห์

ก่อนที่จะวิเคราะห์ความแปรปรวนของรายการงบประมาณหรือตัวบ่งชี้ จำเป็นต้องพิจารณาว่าความแปรปรวนใดมีความสำคัญเป็นหลัก ตัวอย่างเช่น สำหรับบริษัทไม่จำเป็นต้องวิเคราะห์ความเบี่ยงเบนของตัวบ่งชี้เช่นอัตราแลกเปลี่ยน - นี่ สิ่งแวดล้อมภายนอกซึ่งไม่ได้ถูกควบคุมโดยองค์กร และในทางตรงกันข้าม ตัวชี้วัด "ต้นทุนการผลิต" หรือ "ต้นทุนขาย" สามารถควบคุมได้ เมื่อต้องการทำเช่นนี้ การกำหนดโครงสร้างต้นทุนก็เพียงพอแล้ว ขั้นตอนต่อไปคือการกำหนดขีดจำกัดความอดทน ตามกฎแล้วจะมีการตั้งค่าเป็นเปอร์เซ็นต์ของมูลค่าที่วางแผนไว้ ขนาดของความเบี่ยงเบนเหล่านี้สามารถเข้าถึงได้ถึง 10 เปอร์เซ็นต์ แต่โดยเฉลี่ยแล้วจะแตกต่างกันไปที่ระดับสามถึงห้าเปอร์เซ็นต์ คำจำกัดความของขีด จำกัด เป็นการประเมินแบบอัตนัย ตามกฎแล้ว บริษัทต่างๆ จะได้รับคำแนะนำจากน้ำหนักเฉพาะของบทความนี้ หากส่วนแบ่งของบทความ "เงินเดือน" คือ 30 เปอร์เซ็นต์ของต้นทุนทั้งหมด การวางแผนจะมีความแม่นยำมากขึ้น และขีดจำกัดความอดทนจะอยู่ที่ 0.5-1 เปอร์เซ็นต์ เมื่อวางแผน เช่น ค่าใช้จ่ายสำนักงาน ซึ่งเท่ากับ 0.05-0.1 เปอร์เซ็นต์ของต้นทุนทั้งหมด สามารถกำหนดขีดจำกัดส่วนเบี่ยงเบนที่ 5-10 เปอร์เซ็นต์

การควบคุมการใช้งบประมาณและการวิเคราะห์มักจะดำเนินการโดยการวางแผนและบริการทางเศรษฐกิจ ในการวิเคราะห์การดำเนินการงบประมาณ การวิเคราะห์ประเภทดังกล่าวจะใช้เป็นการจัดอันดับ การวิเคราะห์ปัจจัย การวิเคราะห์ "ตามแผน-ข้อเท็จจริง" และอื่นๆ

การจัดอันดับจะใช้เมื่อจำเป็นต้อง การวิเคราะห์เปรียบเทียบศูนย์รับผิดชอบการทำงาน หน่วยธุรกิจ สาขา ฯลฯ ตามรายการงบประมาณ ในเวลาเดียวกัน มีการระบุแผนกหรือกิจกรรมที่ทำกำไรได้มากที่สุดและ / หรือส่วนหรือกิจกรรมที่ไม่ทำกำไรมากที่สุด ตัวอย่างเช่น การจัดอันดับจะใช้อย่างมีประสิทธิภาพเมื่อเปรียบเทียบงบประมาณการขายระหว่างสาขาต่างๆ

การวิเคราะห์ปัจจัยออกแบบมาเพื่อระบุปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อการเปลี่ยนแปลงค่าของรายการงบประมาณหรือตัวบ่งชี้ที่วิเคราะห์ ด้วยการวิเคราะห์ประเภทนี้ คุณสามารถกำหนดผลกระทบของแต่ละสาขาที่มีต่อยอดขายสินค้าและบริการได้ ตัวอย่างเช่น แก่นแท้ การวิเคราะห์ปัจจัยคือการกำหนดสาเหตุของการเบี่ยงเบนของตัวบ่งชี้และพัฒนาคำแนะนำสำหรับการกำจัด ข้างต้น เราได้พิจารณาตัวอย่างการระบุความเบี่ยงเบนจากผลลัพธ์ที่วางแผนไว้ กำหนดส่วนแบ่งของแต่ละบทความในการเปลี่ยนแปลงทั้งหมด ผลลัพธ์ทางการเงิน. ดังนั้นเราจึงทำการวิเคราะห์ปัจจัย

การวิเคราะห์แผน-ข้อเท็จจริงสามารถทำได้ทั้งสำหรับงบประมาณหลักทั้งหมดและงบประมาณการดำเนินงานส่วนบุคคล เป้าหมายหลักคือการระบุสาเหตุของการเบี่ยงเบน กล่าวคือ ตัวบ่งชี้ รายการงบประมาณ สถานการณ์สมมติที่ส่งผลต่อการดำเนินการของงบประมาณของบริษัท

วิธีการข้างต้นนั้นง่ายและมีประสิทธิภาพในการประเมินความเบี่ยงเบน ดังนั้นบริษัทรัสเซียส่วนใหญ่จึงใช้วิธีการดังกล่าว

การควบคุมการคลัง

องค์ประกอบที่สำคัญของระบบควบคุมคือการควบคุมการดำเนินการงบประมาณการคลัง นั่นคือการควบคุมการรับและการใช้จ่ายของเงินทุนที่วางแผนไว้ในงบประมาณกระแสเงินสด

การควบคุมการดำเนินงานของงบประมาณกระแสเงินสด ตามกฎแล้ว ดำเนินการโดยผู้ควบคุมงบประมาณ เขากำหนดรายการงบประมาณสำหรับค่าใช้จ่ายที่วางแผนไว้เกินงบประมาณซึ่งได้รับคำแนะนำจากวงเงินที่ได้รับอนุมัติ ผู้ควบคุมทางการเงินจะประเมินคำขอรับการชำระเงินแต่ละรายการที่เข้ามา และค้นหาว่าเกินขีดจำกัดสำหรับรายการงบประมาณที่สอดคล้องกันหรือไม่ เกินขีดจำกัดในช่วงเวลางบประมาณจะได้รับอนุญาตโดยคำสั่งพิเศษของเจ้าหน้าที่ผู้มีอำนาจเท่านั้น มักจะเป็นการเงินหรือ ผู้บริหารสูงสุด. แต่เมื่อพูดถึงการแจกจ่ายรายจ่ายระหว่างรายการงบประมาณต่างๆ อำนาจเหล่านี้มักจะถูกกำหนดให้กับผู้ควบคุมการเงินเอง

การควบคุมการคลังมักใช้ในการถือครองโดยที่ บริษัทจัดการจัดการกองทุนของสาขา สาขาเองเริ่มชำระเงินเท่านั้นและ การจัดการทางการเงินบริษัทแม่เปรียบเทียบจำนวนเงินกับข้อมูลที่รวมอยู่ในงบประมาณ แล้วเขาก็ตัดสินใจชำระเงิน

ตัวอย่าง

สาขาของบริษัทขุดทองเดียวกันที่ตั้งอยู่ในภูมิภาคต่างๆ จะไม่จัดการเงินสด ยกเว้นการจ่ายเงิน ค่าจ้างพนักงาน. ค่าใช้จ่ายอื่นๆ จ่ายหมดแล้ว หัวหน้าบริษัทซึ่งตั้งอยู่ในกรุงมอสโก ระบบที่มีอยู่การควบคุมเงินคงคลังควบคุมการดำเนินงานของกระแสเงินสดทั้งหมด แต่ในขณะเดียวกันก็มีความยืดหยุ่นเพียงพอและให้ความสามารถในการแจกจ่ายซ้ำหากจำเป็น กระแสเงินสดระหว่างสาขาต่างๆ หรือรายจ่ายตามงบประมาณ ระบบช่วยให้คุณเพิ่มประสิทธิภาพการใช้เงินทุนของบริษัท ตัวอย่างเช่น เมื่อสาขาใดสาขาหนึ่งต้องจ่ายค่าซ่อมอุปกรณ์ที่ไม่ได้วางแผนไว้ บริษัทก็ไม่ต้องดึงเงินกู้เพิ่มเติม

อย่างไรก็ตาม ควรสังเกตว่าเทคนิคนี้ไม่ได้ผลเสมอไป ข้อผิดพลาดทั่วไปด้วยการควบคุมประเภทนี้ - การกำหนดขีด จำกัด ที่เข้มงวดสำหรับรายการทั้งหมดและระบบการปรับงบประมาณที่ไม่แน่นอน ในกรณีเช่นนี้ องค์กรขาดความยืดหยุ่นและไม่สามารถตอบสนองต่อการเปลี่ยนแปลงได้อย่างรวดเร็ว ธุรกิจควรคำนึงถึงสิ่งนี้ด้วย

ตัวอย่าง

ดังนั้นงบประมาณของโรงงานโลหะแห่งเดียวจึงควบคุมค่าใช้จ่ายในการตัดวัสดุเทคโนโลยีเพื่อการผลิตอย่างเคร่งครัด การซื้อวัสดุเหล่านี้คำนวณตามมูลค่าการตัดจ่ายที่วางแผนไว้ จากนั้นเทคโนโลยีการผลิตก็เปลี่ยนไป ในเรื่องนี้จำเป็นต้องเพิ่มอัตราการบริโภคและซื้อวัสดุเทคโนโลยีที่มีราคาแพงกว่า ในขณะเดียวกัน ปริมาณการผลิตก็ต้องอยู่ในระดับเดียวกัน จำนวนเงินที่ระบุในใบสมัครสำหรับการซื้อวัสดุนั้นสูงกว่าปริมาณที่กำหนดไว้อย่างมีนัยสำคัญ ดังนั้นผู้ควบคุมทางการเงินซึ่งได้รับคำแนะนำจากข้อมูลที่วางแผนไว้จึงลดขนาดลง ท้ายที่สุดแล้วการปรับต้นทุนการซื้อทำได้เฉพาะในกรณีที่ปริมาณการผลิตเพิ่มขึ้นเท่านั้น ส่งผลให้ปริมาณการผลิตลดลงในรอบระยะเวลารายงานถัดไป

การจัดทำงบประมาณเป็นหนึ่งในองค์ประกอบที่สำคัญที่สุดของการบัญชีการจัดการ งานหลัก ได้แก่ การเตรียมงบประมาณเบื้องต้น การระบุความเบี่ยงเบนโดยทันที การวิเคราะห์ปัจจัยของผลลัพธ์ที่ได้รับ และการค้นหา ตัวเลือกที่ดีที่สุด การตัดสินใจของผู้บริหาร.

การวิเคราะห์การใช้งบประมาณของบริษัทเป็นการเปรียบเทียบผลลัพธ์จริงกับผลลัพธ์ที่วางแผนไว้ และการระบุสาเหตุของการเบี่ยงเบนในค่าธรรมชาติ ค่าสัมบูรณ์ และค่าสัมพัทธ์

บริษัทที่ต้องการประสบความสำเร็จใน การแข่งขันโดยเฉพาะอย่างยิ่งในภาวะเศรษฐกิจไม่มั่นคงควรจ่าย ความสนใจเป็นพิเศษการวิเคราะห์การดำเนินการด้านงบประมาณ เนื่องจากช่วยให้คุณสามารถเปิดเผยปัญหาต่างๆ ในการจัดการ เสริมสร้างการควบคุมค่าใช้จ่าย และกำหนดปัญหาที่รับผิดชอบในการปฏิบัติงาน

การวิเคราะห์งบประมาณประกอบด้วยสามขั้นตอน:

ขั้นตอนเบื้องต้นการวิเคราะห์จะดำเนินการในขั้นตอนของการสร้างงบประมาณเพื่อยืนยันข้อมูล

ขั้นตอนปัจจุบัน (ระดับกลาง)การวิเคราะห์จะดำเนินการในขั้นตอนของการดำเนินการตามงบประมาณ ชุดของมาตรการป้องกันเพื่อระบุต้นทุนและการเบี่ยงเบนที่ไม่สมเหตุสมผล การตัดสินใจเกี่ยวกับความจำเป็นในการปรับเปลี่ยนงบประมาณหรือควบคุมการดำเนินการด้านงบประมาณอย่างเข้มงวด

ขั้นตอนสุดท้ายการวิเคราะห์ความเบี่ยงเบนและสาเหตุของการเกิดขึ้นนั้นดำเนินการตามผลของช่วงเวลา การพัฒนามาตรการเพื่อลดผลกระทบของปัจจัยลบและรวมปัจจัยบวกในอนาคต การก่อตัวของข้อสรุปและข้อเสนอแนะสำหรับช่วงเวลาการวางแผนครั้งต่อไป

รูปที่ 1 การวิเคราะห์ความเบี่ยงเบนตามตัวอย่าง ผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์"วา: นักการเงิน".

การวิเคราะห์ความเบี่ยงเบนมุ่งเป้าไปที่การพัฒนาการตัดสินใจและยุทธวิธีของฝ่ายบริหาร เกี่ยวข้องกับการวิเคราะห์โดยละเอียดที่สะท้อนถึงการกำหนดระดับอิทธิพลของปัจจัยต่างๆ ตัวชี้วัดประสิทธิภาพ. วิธีการวิเคราะห์ปัจจัยมีดังนี้

• กำหนดส่วนเบี่ยงเบนทั้งหมดของตัวบ่งชี้สุดท้ายจากตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้
• ความสัมพันธ์โดยตรงเกิดขึ้นระหว่างปัจจัยและตัวบ่งชี้สุดท้าย
• ความสัมพันธ์ระหว่างปัจจัยและผลลัพธ์เป็นแบบจำลอง
• ปัจจัยต่างๆ จะถูกจัดลำดับตามระดับของอิทธิพล
• ดำเนินการวิเคราะห์และประเมินบทบาทของแต่ละคนในการเปลี่ยนตัวบ่งชี้สุดท้าย
• ข้อสรุปและข้อเสนอแนะได้รับการจัดทำขึ้นเกี่ยวกับการตัดสินใจของฝ่ายบริหารที่มุ่งดำเนินการหรือปรับงบประมาณ

การวิเคราะห์ความเบี่ยงเบนในทุกขั้นตอนควรคำนึงถึงทั้งปัจจุบันและ แผนยุทธศาสตร์บริษัท. การวางแผนการวิเคราะห์ข้อเท็จจริงของการดำเนินการงบประมาณของรายได้และค่าใช้จ่ายสามารถดำเนินการได้เช่นทั้งสำหรับ บริษัท โดยรวมและสำหรับบุคคล แผนกโครงสร้าง,ภูมิภาค,โครงการ.

รูปที่ 2 การวิเคราะห์ความเบี่ยงเบนในตัวอย่างผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์ "WA: Financier"

การวิเคราะห์แผน-ข้อเท็จจริงของงบประมาณในตัวอย่างของระบบ WA: นักการเงินช่วยให้คุณสามารถประเมินความเบี่ยงเบนในแง่สัมบูรณ์และแบบสัมพัทธ์โดยการเปรียบเทียบตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้ในงบประมาณกับผลลัพธ์จริงในส่วนการวิเคราะห์ใดๆ

ดังนั้น การวิเคราะห์งบประมาณจึงช่วยในการระบุปัญหา เน้นโอกาสที่มีอยู่ อำนวยความสะดวกในการตัดสินใจและการประสานงานกิจกรรมระหว่างแผนกต่างๆ ของบริษัท

นักวิเคราะห์ส่วนใหญ่ที่ทำงานในองค์กรต้องใช้ Excel เพื่อให้ได้ตัวเลขการดำเนินงานของบริษัท ชนิดที่แตกต่างการดำเนินการทางคณิตศาสตร์ การคำนวณ เช่น เปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงิน ส่วนเบี่ยงเบนสัมพัทธ์จากงบประมาณ หรือส่วนเพิ่มที่อาจเกิดขึ้นจากประสิทธิภาพของการวิเคราะห์ธุรกิจทั้งหมด ทั้งหมดนี้จะต้องคำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์

วิธีคำนวณเปอร์เซ็นต์ของตัวเลขใน Excel

เมื่อผู้บริหารขอให้คุณคำนวณเปอร์เซ็นต์ของความสำเร็จในปัจจุบันของเป้าหมายที่ตั้งไว้ พวกเขาหมายถึงการเปรียบเทียบเชิงสัมพันธ์ของตัวบ่งชี้ปัจจุบัน กับตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้ซึ่งจำเป็นต้องทำให้สำเร็จ การดำเนินการทางคณิตศาสตร์สำหรับการคำนวณสูตรนี้ใน Excel นั้นง่ายมาก จำเป็นต้องแบ่งตัวบ่งชี้ปัจจุบันตามตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้และแสดงค่าของผลลัพธ์ในรูปแบบเปอร์เซ็นต์ของเซลล์ ดังนั้น เราจะได้รับค่าเปอร์เซ็นต์ที่แสดงส่วนแบ่งของการดำเนินการส่วนหนึ่งของแผน สมมติว่าในแผนการขายของบริษัทมีแผนจะขาย 100 เม็ดในเดือนนี้ แต่เดือนนี้ยังไม่สิ้นสุด และจนถึงขณะนี้ขายได้เพียง 80 ชิ้นเท่านั้น เปอร์เซ็นต์นี้คำนวณทางคณิตศาสตร์เป็น (80/100)*100 หากเราใช้รูปแบบเปอร์เซ็นต์ของเซลล์ใน Excel เราก็ไม่จำเป็นต้องคูณด้วย 100 ในกรณีนี้ สูตรจะมีลักษณะดังนี้: \u003d 80/100

วิธีคำนวณเปอร์เซ็นต์ความสำเร็จของแผนใน Excel

ไม่สำคัญว่างานจะถูกตั้งค่าอย่างไร: เปอร์เซ็นต์ของเป้าหมาย, การดำเนินการตามงบประมาณหรือแผนการขายเป็นเปอร์เซ็นต์ - ทั้งหมดนี้เกี่ยวข้องกับงานเดียวกัน มันถูกคำนวณในลักษณะเดียวกัน รูปด้านล่างแสดงรายการภูมิภาค ในทางตรงกันข้าม แต่ละภูมิภาคที่อยู่ถัดจากคอลัมน์จะระบุเป้าหมายที่ต้องการและการดำเนินการตามแผนจริง โปรดทราบว่าในคอลัมน์สุดท้ายที่แสดงผลลัพธ์ของการดำเนินการตามแผนเป็นเปอร์เซ็นต์ รูปแบบของเซลล์ได้เปลี่ยนเป็น "เปอร์เซ็นต์" และสูตรในคอลัมน์นี้ง่ายมาก - ค่าของคอลัมน์ "ขายแล้ว" หารด้วยค่าในคอลัมน์ "แผน" =C2/B2

สามารถพูดได้เล็กน้อยเกี่ยวกับสูตรนี้ ท้ายที่สุดมันขึ้นอยู่กับการคำนวณทางคณิตศาสตร์ ในสูตรเอง จะใช้เฉพาะการอ้างอิงเซลล์ ดังนั้นค่าหนึ่งจะถูกหารด้วยอีกค่าหนึ่ง โดยไม่มีคุณสมบัติใดๆ แค่ป้อนสูตรในเซลล์ว่างแรกของคอลัมน์สุดท้าย (D2) ก็เพียงพอแล้ว จากนั้นคัดลอกโดยเติมเซลล์ที่เหลือ

วิธีคำนวณเปอร์เซ็นต์ความสำเร็จของแผนโดยรวม

ตอนนี้ขอทำให้งานซับซ้อน สมมติว่าเราจำเป็นต้องแยกเปรียบเทียบแต่ละตัวบ่งชี้จริงที่เกี่ยวข้องกับแผนชุดทั่วไปสำหรับทุกภูมิภาค งานในมือจะแสดงในรูปด้านล่าง:

คราวนี้ภูมิภาคไม่มีคอลัมน์ของตัวเอง แผนของตัวเอง. แต่คอลัมน์ส่วนแบ่งจะตามมาทันที โดยที่ตัวเลขยอดขายแต่ละรายการจะถูกเปรียบเทียบกับแผนโดยรวมที่ระบุในเซลล์ E2 สูตรในคอลัมน์เศษส่วนในครั้งนี้คือ =B2/$E$2

โปรดทราบว่าตัวส่วนของสูตรใช้การอ้างอิงแบบสัมบูรณ์ไปยังเซลล์ $E$2 สัญลักษณ์ดอลลาร์บอกเราว่าการอ้างอิงไปยังเซลล์ที่มีค่า แผนทั่วไปถูกบล็อก เพื่อให้แน่ใจว่าจะไม่เปลี่ยนแปลงเมื่อคุณคัดลอกสูตรไปยังเซลล์อื่นในคอลัมน์เศษส่วน ในเซลล์ C6 เราบวกเปอร์เซ็นต์ทั้งหมดเพื่อให้แน่ใจว่าผลลัพธ์ถูกต้อง ดังที่เราเห็นอีกครั้งในรูปที่สอง เราได้การปฏิบัติตามแผนทั่วไปมากเกินไป - 105% ค่าสุดท้ายเป็นเปอร์เซ็นต์ใกล้เคียงกับเราซึ่งหมายความว่าการคำนวณสูตรทั้งหมดถูกต้อง

65. งบประมาณองค์กร.

การจัดทำงบประมาณ - กิจกรรมการบริหารซึ่งอาศัยระบบการวางแผนภายในที่ใช้ เทคโนโลยีสมัยใหม่และเชื่อมโยงกับการผลิต, การดำเนินงาน. การวางแผนและการจัดการทางการเงิน

สาระสำคัญของงบประมาณคือกิจกรรมทั้งหมดขององค์กรอยู่ในความสมดุลระหว่างรายได้และค่าใช้จ่ายด้วยการกำหนดสถานที่ที่เกิดขึ้นและการกำหนดความรับผิดชอบให้กับผู้จัดการระดับต่างๆ

งานในการจัดทำงบประมาณขององค์กรคือการแก้ปัญหาหลักสองประการ:

ให้ความมั่นคงทางเศรษฐกิจ

การเพิ่มผลกำไรสูงสุดซึ่งเป็นหนึ่งในแหล่งที่มาของการจัดทำงบประมาณ

ความมั่นคงทางเศรษฐกิจเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นการป้องกันการล้มละลายของบริษัท อันที่จริงเจ้าของมีสิทธิ์ที่จะเลิกกิจการ แต่การปรับโครงสร้างองค์กรใด ๆ จำเป็นต้องมีการคำนวณทางเศรษฐกิจเบื้องต้น

แหล่งเดียวในการชำระหนี้คือการขายวิสาหกิจ (การชำระสินทรัพย์) รายได้จากการขายทรัพย์สินไม่เพียงพอต่อการชำระหนี้ เจ้าของจึงถูกฟ้องร้องดำเนินคดี

จำเป็นต้องเลือกเส้นทางที่จะสอดคล้องกับองค์กร

ในรุ่นก่อน ii สามารถเกิดขึ้นได้:

การควบรวมกิจการ,

การชำระบัญชีของกิจกรรมที่ไม่หวังผลกำไร

การสร้างบนพื้นฐานขององค์กรเก่าขององค์กรใหม่ซึ่งจะรับภาระหนี้

ในทางกลับกัน วิธีการสร้างหลักประกันความมั่นคงทางเศรษฐกิจคือการผลิตที่หลากหลาย:

แนวนอน,

แนวตั้ง.

คุณสมบัติของขอบฟ้า ในความจริงที่ว่ามีการสร้างการผลิตแบบอิสระโดยมุ่งเป้าไปที่การผลิตผลิตภัณฑ์ต่างๆเช่น การสูญเสียจากกิจกรรมประเภทแรกควรครอบคลุมรายได้จากประเภทอื่น เหล่านั้น. ลดความเสี่ยงของกิจกรรมการผลิตด้วยการกระจายเงินทุนในส่วนต่าง ๆ ของการผลิต สาระสำคัญของแนวตั้ง ในการที่จะขยายสายผลิตภัณฑ์ - การผลิตผลิตภัณฑ์บางประเภท การขยายเกิดขึ้นใน 2 ทิศทาง - ต่อซัพพลายเออร์เพื่อกำจัดการพึ่งพาคำสั่งของผู้จัดหา ในทางกลับกัน - มีเครือข่ายผู้ค้าส่งที่ซื้อผลิตภัณฑ์จากองค์กร ตัวกลางที่มีค่าใช้จ่ายของส่วนต่างสร้างผลกำไรของพวกเขา นี้นำไปสู่ความจริงที่ว่าราคาจะเป็นเช่นนั้นที่ overstocking จะเกิดขึ้น ต่อไปเป็นการสร้างบริษัท เครือข่าย จากนั้นจะพบวงจรทั้งหมดตั้งแต่การจัดหาไปจนถึงการนำไปใช้ ในระบบควบคุมที่ 1 เราสามารถตอบสนองได้อย่างรวดเร็วทั้งระบบ โซ.อิมเมจ. ความมั่นคงทางเศรษฐกิจต้องเข้าถึง ทรัพยากรที่จำเป็น. นอกจากวัสดุแล้ว บริษัทยังต้องการเงินทุนและทรัพยากรแรงงาน

บริษัทสามารถเข้าถึงการเงินได้โดย:

1. การซื้อหุ้นในธนาคารพาณิชย์
2. เราใช้ comm.bank เป็นผู้ก่อตั้งและเข้าถึงสินเชื่อที่อ่อนนุ่ม

(ระบบการถือหุ้น - การถือหุ้นไขว้ของเพื่อนเมื่อทั้งสองฝ่ายมีความสนใจในการดำเนินการตามสัญญาที่ประสบความสำเร็จ)

การเข้าถึงแรงงานที่มีทักษะ:

1. เราเตรียมช็อตของเราเอง
2. เราคัดเลือกตามเกณฑ์ที่ดี (สัญญาจ้างแรงงานระยะสั้นและระยะยาวสัญญาจ้างแรงงานระยะยาวให้ ประกันสังคม- การอบรมขึ้นใหม่ของพนักงานเป็นระยะโดยค่าใช้จ่ายของ บริษัท สถานพยาบาลที่รับประกัน การรักษาของรีสอร์ท, ความช่วยเหลือในการปรับปรุงสภาพที่อยู่อาศัย)

เมื่อพิจารณาถึงการเพิ่มผลกำไรสูงสุด จะสามารถแยกแยะได้ 3 วิธีต่อไปนี้:

1. การเพิ่มขึ้นของราคาขายหน่วยผลิต (เมื่อสินค้ามีความต้องการและเพิ่มขึ้น ราคาไม่ได้ทำให้ความต้องการนี้ลดลงอย่างรวดเร็ว แต่ถ้าราคาสูง ย่อมมีคู่แข่งหรือสินค้าทดแทนอยู่เสมอ ปรากฏขึ้น เส้นทางนี้เป็นระยะสั้น)
2. การลดต้นทุนของหน่วยการผลิตจะใช้ได้เสมอหากมีเงินสำรอง (ข้อจำกัด: คุณไม่สามารถลดต้นทุนการผลิตให้อยู่ในระดับที่คุณภาพลดลงได้) การลดระดับตนเองด้วยการประหยัดต้นทุนคงที่ (การออมในเงินเดือน / สี่เหลี่ยมของบุคลากรด้านการบริหารและการจัดการ ช่องทางที่ถูกกว่าสำหรับการซื้อทรัพยากร ช่องทางการจัดจำหน่ายที่ถูกกว่า)
3. การเพิ่มปริมาณการขาย ส่วนใหญ่เพื่อประหยัดทรัพยากร ลดต้นทุนของช่องทางการจำหน่าย ยังสามารถเพิ่มผลกำไรของการขาย ซึ่งนำไปสู่การเร่งการหมุนเวียนของเงินลงทุน

การเชื่อมโยงระหว่างงบประมาณขององค์กรและการจัดหาการผลิตด้วยวัสดุและทรัพยากรทางการเงินเป็นสิ่งที่ตรงที่สุดเนื่องจากจากงบประมาณสำหรับปีปัจจุบันเท่านั้นที่เราสามารถเห็นได้ว่าวัสดุและ ทรัพยากรทางการเงินเราต้องการสำหรับการผลิตกิจกรรมบางประเภท

ทรัพยากรทางการเงินแบ่งออกเป็นหลัก ๆ (ตามน้ำหนักเฉพาะ ทรัพยากรเหล่านี้มีความสำคัญที่สุดในจำนวนเงินทุนทั้งหมด) และเพิ่มเติม แหล่งการเงินสำหรับการดำเนินงานในองค์กรสามารถ:

Budget.funds (ชนะการประกวดราคาสำหรับการปฏิบัติงานหรือชนะการประกวดราคาสำหรับการดำเนินการตามคำสั่งของรัฐ)

เงินทุนของตัวเอง - กำไรที่ บริษัท จะได้รับจากการขาย T และ U (ค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้ดำเนินการ) ซึ่ง pre-I ใด ๆ ที่สามารถมีค่าเสื่อมราคาของแม่และไม่ใช่สินทรัพย์

เงินกู้ยืม

เครดิต - ในการรับมันเป็นสิ่งจำเป็นเพื่อให้แน่ใจว่าการชำระคืนและความเร่งด่วน

ดึงดูด. – รายได้จากการขายหลักทรัพย์

การเงินร่วมลงทุน - การจัดหาเงินทุนสำหรับโครงการที่มีความเสี่ยงสูงโดยเสียค่าใช้จ่ายของนักลงทุน

การเงินจากกองทุนพิเศษ - กองทุนจากกองทุนที่สร้างขึ้นในระดับต่าง ๆ ของรัฐบาล (รัฐบาลกลาง, ภาคส่วน, ภูมิภาค)

เงินช่วยเหลือ - การจัดหาเงินทุนฟรีสำหรับกิจกรรมทางวิทยาศาสตร์และการผลิตบนพื้นฐานการแข่งขัน

รายได้จากการแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ (การผลิต T เพื่อการส่งออก, การเข้าร่วมโครงการร่วมกับพันธมิตรต่างประเทศ, การสร้างการร่วมทุน, การได้รับเงินกู้เป็นสกุลเงินต่างประเทศ, การดำเนินการธนาคารเก็งกำไรตามที่เราขายสกุลเงินได้ในราคาที่สูงขึ้น แต่ได้รับอนุญาต จากธนาคารกลางเป็นสิ่งจำเป็น)

งบประมาณคือ:

พื้นฐาน (งบประมาณรายรับและรายจ่าย งบกระแสเงินสด ยอดดุลการชำระเงิน)

การดำเนินงาน (งบประมาณการขาย, สต็อกของผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป, ต้นทุนวัสดุทางตรง, ค่าแรงทางตรง, ต้นทุนการผลิตทางตรง, ธุรกิจทั่วไป, ใบแจ้งหนี้, การจัดการ, ค่าใช้จ่ายเชิงพาณิชย์,),

ตัวช่วย (แผนต้นทุนทุน แผนสินเชื่อหรือการลงทุน)

เพิ่มเติม (พิเศษ) (กำไรงบดุล, งบประมาณ กำไรสุทธิ, b.-t R&D, tax.b.-t)

ตัวชี้วัดการดำเนินการงบประมาณสะท้อนให้เห็นในความสมดุลขององค์กรในช่วงเริ่มต้นและสิ้นสุดของระยะเวลาการวางแผน พิจารณาตัวชี้วัดต่อไปนี้: ทรัพย์สิน:1.สินทรัพย์หมุนเวียน: เงินสด, ลูกหนี้การค้า, วัตถุดิบ, สินค้าสำเร็จรูป, 2. สินทรัพย์ถาวร: ที่ดิน, อาคาร, อุปกรณ์, ค่าเสื่อมราคาสะสม, หนี้สิน (หนี้สิน):1.หนี้สินหมุนเวียน: ใบแจ้งหนี้สำหรับการชำระเงิน, เครดิตธนาคาร,2. ทุนเรือนหุ้น: หุ้นสามัญกำไรสะสม

การควบคุมงบประมาณเป็นหนึ่งใน ฟังก์ชั่นที่จำเป็นการจัดทำงบประมาณ โดยตัวมันเองแผนหรืองบประมาณเป็นเพียงเครื่องมือในการจัดการ อย่างไรก็ตาม สามารถจัดการได้ก็ต่อเมื่อองค์กรได้สร้างกลไกที่ควบคุมการดำเนินการตามแผนเท่านั้น ดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญมากในช่วงระยะเวลาของงบประมาณที่จะติดตามการดำเนินการตามแผนทางการเงินที่เกิดขึ้นจริงอย่างสม่ำเสมอ (สัปดาห์ เดือน ไตรมาส) วิเคราะห์สถานการณ์ที่ไม่ได้ดำเนินการตามแผน จากนั้นจึงตัดสินใจตามกำหนดเวลาโดยอิงจากสิ่งที่พบ การควบคุมงบประมาณ การวิเคราะห์วิธีการดำเนินการตามแผน คือการประเมินประสิทธิผลของการวางแผนและการตอบสนองต่อแผนดังกล่าว

การวิเคราะห์ข้อเท็จจริงตามแผนมีความเกี่ยวข้องกับงบประมาณทางการเงินส่วนใหญ่ และหากจำเป็นต้องมีการศึกษารายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับสาเหตุของการเบี่ยงเบนจากแผน ก็จะเหมาะสำหรับงบประมาณการดำเนินงานและการทำงานส่วนบุคคล ดำเนินการในระดับทั่วทั้งบริษัท หรือสำหรับศูนย์กลางของกิจกรรมทางการเงิน โครงการ หรือสายงานของแต่ละคน ไม่ทางใดก็ทางหนึ่ง ทางเลือกของวัตถุยังคงอยู่กับแต่ละองค์กรเฉพาะและได้รับการพิสูจน์โดยงานที่ผู้บริหารขององค์กรกำหนด

ในหลายบริษัท บทบาทใหญ่เล่นโดยคณะกรรมการงบประมาณ เขาติดตามการปฏิบัติตามตัวบ่งชี้งบประมาณที่วางแผนไว้โดยศูนย์ความรับผิดชอบทางการเงินและจัดการนโยบายการลงทุนของ บริษัท พัฒนากลยุทธ์ การวางแผนทางการเงิน. ตามกฎแล้วผู้จัดการระดับสูงของ บริษัท (ผู้อำนวยการสายงานและหัวหน้าหน่วยธุรกิจ) ที่ควบคุมกระบวนการงบประมาณเกี่ยวข้องโดยตรงกับคณะกรรมการดังกล่าว ซึ่งช่วยให้พวกเขาสามารถตัดสินใจเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงแผนทางการเงินได้อย่างมีประสิทธิภาพและรวดเร็ว พัฒนาคำแนะนำสำหรับการแก้ไข สถานการณ์ทางการเงินในองค์กรหรือศูนย์กลางความรับผิดชอบทางการเงินแยกต่างหาก

งบประมาณและตัวเลขจริงควรระบุไว้ในส่วนการวิเคราะห์เดียวกัน โดยมีความถี่เท่ากัน เพื่อให้การเปรียบเทียบถูกต้องเสมอ ความเบี่ยงเบนในข้อมูลที่วิเคราะห์จะช่วยสรุปเกี่ยวกับประสิทธิภาพหรือความไร้ประสิทธิภาพของบริษัทโดยรวมและในโครงสร้างส่วนบุคคล หากมีการเบี่ยงเบนดังกล่าวและมีขนาดใหญ่ ก็จะใช้การปรับหรืออัปเดตงบประมาณ

ผลลัพธ์ของการวิเคราะห์ตามแผน-ข้อเท็จจริงของการดำเนินการงบประมาณยังใช้ในการคำนวณงบประมาณสำหรับช่วงเวลาอื่นๆ ด้วย

ดำเนินการอย่างถูกต้อง สายพันธุ์นี้การวิเคราะห์การใช้งบประมาณจะช่วยปรับปรุงความถูกต้องของการจัดทำงบประมาณ ตลอดจนเสริมสร้างฐานะการเงินและเศรษฐกิจของบริษัท เนื่องจากเขาไม่เพียงสำรวจสาเหตุของการเบี่ยงเบนเท่านั้น แต่ยังแนะนำกลยุทธ์ในการแก้ไขสถานการณ์ด้วย

การตรวจสอบการดำเนินการของงบประมาณ, การสร้างรายงานที่อนุญาตให้คุณบันทึกความเบี่ยงเบนระหว่างข้อมูลที่วางแผนไว้และตามจริง, คำอธิบายสาเหตุของการเบี่ยงเบนเหล่านี้, ขอแนะนำให้ดำเนินการปรับปรุงและอัปเดตโดยใช้ ระบบอัตโนมัติ. สิ่งนี้จะช่วยให้คุณได้รับข้อมูลอย่างรวดเร็วในส่วนการวิเคราะห์เดียวกันกับที่มีการสร้างแผนทางการเงิน รวบรวมข้อมูล คำนวณการเบี่ยงเบนของตัวบ่งชี้จริงจากตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้โดยอัตโนมัติ แก้ไขสาเหตุและตัดสินใจอย่างทันท่วงทีเพื่อขจัดสถานการณ์ที่ไม่พึงปรารถนาสำหรับธุรกิจ

ระบบ BIT.FINANCE ประกอบด้วยชุดกลไกที่ไม่เพียงแต่สร้างงบประมาณประเภทและระดับใดๆ เท่านั้น แต่ยังสามารถควบคุมการดำเนินการตามแผนทางการเงินของบริษัทได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ทดลองใช้โปรแกรมฟรี

กลไกเหล่านี้รวมถึงรายงานสำหรับการดำเนินการวิเคราะห์ตามแผน-ข้อเท็จจริง โดยมีรายละเอียดและจัดกลุ่มตามส่วนการวิเคราะห์ใดๆ:

• การวิเคราะห์แผน-ข้อเท็จจริงเป็นสากล
• การวิเคราะห์แผน-ข้อเท็จจริง
• การวิเคราะห์ตามแผน-ข้อเท็จจริงของงบประมาณ (ยอดดุลบัญชี)

รายงานสองประเภทสุดท้ายได้รับการออกแบบเพื่อเปรียบเทียบและวิเคราะห์ข้อมูลที่วางแผนไว้ (ตามงบประมาณ) และข้อมูลจริง (ตามธุรกรรมทางธุรกิจจริง) รายงานแสดงค่าเบี่ยงเบนสัมพัทธ์และสัมพัทธ์ระหว่างตัวบ่งชี้เหล่านี้

เมื่อต้องการเปรียบเทียบหลายสถานการณ์กับสถานการณ์จำลอง "ข้อมูลอ้างอิง" หนึ่งสถานการณ์ (ตัวอย่างเช่น การเปรียบเทียบสถานการณ์จำลองที่วางแผนไว้หลายสถานการณ์กับสถานการณ์จริง) ให้ใช้รายงาน "การวิเคราะห์แผน-ข้อเท็จจริงสากล" รายงานยังให้ โหมดพิเศษ"การเปรียบเทียบข้อมูล ต่างปี” ซึ่งช่วยให้คุณเปรียบเทียบข้อมูลจากช่วงงบประมาณต่างๆ เช่น ข้อมูลที่วางแผนไว้จากช่วงเวลาก่อนหน้ากับข้อมูลจริงสำหรับปีปัจจุบัน หรือข้อมูลจริงสำหรับหลายปี

ระบบ BIT.FINANCE ยังรวมรายงานการพยากรณ์สถานการณ์ ซึ่งช่วยให้คุณวิเคราะห์การดำเนินการงบประมาณที่คาดหวังก่อนสิ้นสุดรอบระยะเวลางบประมาณ โดยคำนึงถึงข้อมูลจริงที่ได้รับแล้ว

นอกจากนี้ ระบบ BIT.FINANCE ยังมีเอกสาร "โปรโตคอลความคลาดเคลื่อนของงบประมาณ" ซึ่งคุณไม่เพียงแต่สามารถรับข้อมูลที่วางแผนไว้ ข้อมูลจริง และความเบี่ยงเบนระหว่างกันเท่านั้น แต่ยังแก้ไขสาเหตุของการเบี่ยงเบนที่สำคัญที่สุดอีกด้วย เอกสารได้รับการอนุมัติจากผู้รับผิดชอบของบริษัทและมี แบบพิมพ์เพื่อนำเสนอผลการวิเคราะห์แผน-ข้อเท็จจริงแก่ผู้บริหาร

เมื่อพบความเบี่ยงเบนที่ร้ายแรงในการวิเคราะห์การดำเนินการด้านงบประมาณ หรือพบข้อผิดพลาดในการเตรียมการ อาจจำเป็นต้องปรับข้อมูลที่วางแผนไว้ เพื่อจุดประสงค์นี้ ระบบ BIT.FINANCE ได้จัดเตรียมเอกสาร "การปรับงบประมาณ" เอกสารนี้อนุญาตให้คุณเปลี่ยนจำนวนงบประมาณและโอนไปยังบทความอื่น CFD โครงการ หรือการวิเคราะห์งบประมาณอื่นๆ

หลังจากได้รับข้อมูลจริงแล้ว เช่น ในช่วงครึ่งแรกของปีปัจจุบัน อาจจำเป็นต้องปรับปรุงแผนการเงินประจำปีด้วยการกระจายส่วนเบี่ยงเบนระหว่างแผนกับข้อเท็จจริงสำหรับระยะเวลาการวางแผนที่เหลืออยู่ หากต้องการอัปเดตงบประมาณที่ได้รับอนุมัติของ บริษัท หลังจากได้รับข้อมูลจริงในระบบ BIT.FINANCE เอกสาร "Budget Update" มีวัตถุประสงค์

มีหลายวิธีในการอัปเดต: การกระจายความเบี่ยงเบนสม่ำเสมอหรือตามสัดส่วนของข้อมูลที่วางแผนไว้ การปรับด้วยตนเอง และการอัปเดตตามโปรไฟล์โดยพลการด้วยการตั้งค่าสัมประสิทธิ์การกระจายส่วนเบี่ยงเบนสำหรับแต่ละช่วงเวลา

ต่างจากการปรับปรุงงบประมาณ เมื่ออัปเดตในระบบ BIT.FINANCE ข้อมูลการวางแผนที่ปรับปรุงแล้วจะถูกบันทึกใน สคริปต์ใหม่. ดังนั้น แผนทางการเงินเดิมที่ได้รับอนุมัติจะยังคงอยู่ในระบบ และสถานการณ์ใหม่ที่มีข้อมูลที่อัปเดตจะปรากฏขึ้น ในแต่ละขั้นตอนของรอบระยะเวลางบประมาณ คุณสามารถเปรียบเทียบได้ทั้งข้อมูลที่วางแผนไว้และตามจริง แต่ยังสามารถเปรียบเทียบงบประมาณที่ได้รับอนุมัติและอัปเดตได้อีกด้วย

มีวิธีการและเทคนิคมากมายในการวิเคราะห์การดำเนินการด้านงบประมาณ สามารถเปรียบเทียบตัวบ่งชี้แบบสัมบูรณ์ (รูเบิล สกุลเงินอื่น หน่วยสินค้าโภคภัณฑ์) และสัมประสิทธิ์ (สัมประสิทธิ์ เปอร์เซ็นต์) ได้ การเบี่ยงเบนคำนวณระหว่างตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้สำหรับช่วงเวลาเฉพาะและสัมพันธ์กับช่วงเวลาฐานใดๆ ส่วนแบ่งของแต่ละบทความในตัวบ่งชี้สุดท้ายจะถูกกำหนดและวิเคราะห์ การวิเคราะห์เปรียบเทียบจะดำเนินการบนพื้นฐานของตัวเลขที่คล้ายคลึงกันตามแผนการทำธุรกิจใน บริษัท ตามกฎแล้วการวิเคราะห์ทุกประเภทเหล่านี้จะช่วยเสริมซึ่งกันและกันและช่วยให้คุณได้ภาพที่สมบูรณ์ที่สุดของสาเหตุของการเบี่ยงเบนของสถานการณ์ทางการเงินที่เกิดขึ้นจริงในบริษัทจากข้อมูลที่วางแผนไว้

การใช้ระบบ BIT.FINANCE เพื่อทำให้การวางแผนทางการเงินเป็นไปอย่างอัตโนมัติ จะช่วยให้คุณตรวจสอบการดำเนินการด้านงบประมาณได้อย่างมีประสิทธิภาพ วิเคราะห์สาเหตุของการเบี่ยงเบนโดยให้รายละเอียดกับเอกสารหลัก อัปเดตและแก้ไขข้อมูลงบประมาณในทันที และด้วยเหตุนี้จึงอำนวยความสะดวกในการตัดสินใจของฝ่ายบริหารได้อย่างมากในทุกขั้นตอน ของกระบวนการงบประมาณ