Trabajadores contratados por empresario individual. Propietario único: cómo contratar empleados. Restricciones en el número de empleados.

¿Cómo puede un empresario contratar empleados y cuánto le costarán?

Los trabajadores contratados aumentan los gastos del empresario por concepto de salarios, impuestos y primas de seguro, además de agregar responsabilidades de informes al estado.

Cómo registrar un empresario individual para un empleado

Qué contrato elegir

El tipo de contrato celebrado depende de las tareas que realiza el empleado. si el trabajo es único y el empleado es contratado para realizar una tarea específica de tiempo limitado, entonces Se concluye el acuerdo GPC(reparación, creación de sitios, campaña de publicidad etc.)
Si un empleado es contratado para trabajo permanente, entonces tales relaciones son fijas contrato de empleo(vendedor, chofer, guardia de seguridad, etc.).

Enlaces a la legislación

Una microempresa es una persona física o jurídica que cumple con los criterios establecidos por ley Federal de fecha 24 de julio de 2007 No. 209-FZ "Sobre el desarrollo de pequeñas y medianas empresas en la Federación Rusa":

Contratos de derecho civil:

Bajo un contrato de trabajo el empleador debe proporcionar a su empleado garantías sociales . Eso:

• Pago regular de salarios
• Ofrecer vacaciones pagadas
• paga por enfermedad
• Pago de indemnizaciones por despido por iniciativa del empleador
• Garantizar las condiciones de trabajo.

Bajo el acuerdo de GPC, el empleado recibe solo lo acordado al celebrar un contrato.

Remunerado de acuerdo a los contratos de trabajo primas de seguro en su totalidad: aportes al PFR, FOMS, FSS. Según los acuerdos de GPC, solo PFR y MHIF ( sin FSS).

A pesar del beneficio financiero obvio para un empresario de celebrar acuerdos de GPC, no vale la pena celebrar dicho acuerdo con un empleado si, de hecho, la relación con la persona contratada es laboral. En caso de verificación Inspección de Trabajo puede reconocer dicho contrato de trabajo con todas las consecuencias: el devengo de las contribuciones al Fondo del Seguro Social, la provisión de vacaciones y todos los pagos adeudados.

Cómo registrarse en la FSS como empleador

Para el registro, debe comunicarse con los fondos con solicitudes y un conjunto de documentos. necesito hacerlo a más tardar 30 días desde la fecha de celebración del contrato en el FSS. La multa por registro tardío en el FSS es de 20 mil rublos.

7. El registro de los asegurados a que se refiere el apartado 2 del apartado 3 de este Procedimiento se realiza por los órganos territoriales del Fondo en el lugar de residencia individual sobre la base de una solicitud de registro como asegurador: una persona física (en adelante, una solicitud de registro de una persona física), cuyo formulario se proporciona en el Apéndice No. 2 de Reglamentos administrativos Base seguro Social Federación Rusa Para proveer servicio público en el registro y baja de asegurados: personas que han celebrado un contrato de trabajo con un empleado, aprobado por orden del Ministerio de Trabajo y Protección social de la Federación Rusa de fecha 25 de octubre de 2013 N 574n (registrada por el Ministerio de Justicia de la Federación Rusa el 21 de marzo de 2014, registro N 31687), representada por a más tardar 30 días naturales a partir de la fecha de celebración de un contrato de trabajo con el primero de los empleados contratados.

Documentos para el registro en el FSS

El procedimiento para el registro ante el FSS y la lista de documentos están establecidos por Orden del Ministerio de Trabajo 202n:

Para el registro como asegurador de las personas físicas especificadas en el inciso 2 del párrafo 3 de este Procedimiento, además de la solicitud de registro de una persona física, se requieren copias de un documento de identidad de una persona física, y libros de trabajo trabajadores contratados o contratos de trabajo concluido con estos trabajadores.

1. pasaporte de un individuo (IP);
2. copia del certificado de registro estatal un individuo como empresario individual;
3. una copia del certificado de registro ante la autoridad fiscal (si corresponde);
4. copias de contratos de trabajo o libros de trabajo;

La solicitud de registro en el FSS se puede enviar electrónicamente a través de los Servicios del Estado (se requiere una firma electrónica).

Documentos para el registro en la UIF <- Регистрация в ПФР отменена с 01.01.2017

1. Certificado de registro como empresario individual
2. Pasaporte de PI
3. Certificado de registro de un empresario individual con una oficina de impuestos (TIN)
4. Contrato con un empleado.

En el plazo de cinco días, los fondos emitirán notificaciones con números al empresario.

Solo necesita registrarse en los fondos como empleador cuando Contratar a un empleado por primera vez, para todos los siguientes empleados no se requiere registro adicional.

Cómo encontrar su sucursal de UIF para registrarse como empleador

A partir del 1 de enero de 2017, a las personas que realicen pagos a personas físicas, incluidas organizaciones, empresarios individuales, personas físicas; empresarios individuales (incluidos los jefes de fincas campesinas), abogados, gestores de arbitraje, notarios que ejerzan la actividad privada, otras personas que ejerzan la actividad privada y que no sean empresarios individuales; organizaciones en la ubicación de sus subdivisiones separadas que tienen una cuenta corriente y acumulan pagos y otras remuneraciones a favor de individuos no hay necesidad de aplicar a la UIF para el alta y la baja.

Enlaces a la legislación

Reglamento para el registro en el FSS:

Procedimiento de registro en la UIF:

Cómo solicitar un empleado

Según el art. 68 del Código Laboral de la Federación Rusa debe hacerse en el formulario T-1, aprobado por el Decreto del Comité Estatal de Estadística No. 1. La orden se emite en la fecha del contrato de trabajo o más tarde, de acuerdo con los términos del contrato. La orden debe contener la firma del empleado.

Según los acuerdos de GPC, no es necesario hacer una orden de empleo, crear una tarjeta personal de un empleado y hacer una entrada en el libro de trabajo. Hacemos al empleado solamente bajo contratos de trabajo.

Luego se expide según el formulario unificado T-2.

Después de eso, se realiza una entrada en el libro de trabajo sobre contratación. Se realiza una entrada en el libro de trabajo dentro de una semana desde el inicio del trabajo.

Si este es el primer lugar de trabajo para un empleado, entonces el empleador debe iniciar uno laboral. Además, el empleador está obligado a proporcionar al empleado una tarjeta de seguro de pensión (SNILS). Al celebrar un contrato de trabajo o un contrato de derecho civil, el empleador envía los datos del empleado y el cuestionario completo al organismo territorial del Fondo de Pensiones de Rusia dentro de dos semanas. Se emite un certificado de seguro con SNILS dentro de las tres semanas, primero transferido al empleador, quien lo emite al empleado. SNILS que un empleado puede obtener por su cuenta. Para hacer esto, el empleado debe presentar un pasaporte a la UIF y completar un cuestionario.

A continuación se muestra un video Cómo registrar un empleado

Qué informes presentar para un empleado en 2018

Un empresario tendrá que informar sobre un empleado a la par de las organizaciones, no hay ventajas para los empresarios individuales. Los informes y cálculos de impuestos para los empleados se presentan a los impuestos, FSS y PFR durante todo el año. Los hay mensuales, trimestrales y anuales.

Qué entregar para los empleados al impuesto.

Informe de recuento

Es necesario entregar a la oficina de impuestos para los empleados. Este informe se presenta una vez al año en enero hasta el día 20 del año anterior (para 2018 hasta el 20 de enero de 2019).

2-NDFL y 6-NDFL

Por impuestos personales para los empleados, se presenta una declaración de ingresos 2-NDFL para cada empleado una vez al año hasta el 1 de abril. Además del certificado, trimestralmente presentamos el Cálculo de 6-NDFL por los montos de impuestos devengados y pagados. La fecha límite es el último día del primer mes del siguiente trimestre.

Plazo de presentación del Cálculo 6-NDFL en 2019:

• para 2018 hasta el 1 de abril de 2019
• para el 1er trimestre de 2019 hasta el 30 de abril de 2019
• por el semestre 2019 hasta el 31 de julio de 2019
• durante 9 meses 2019 al 31 de octubre de 2019
• para 2019 hasta el 1 de abril de 2020

Cálculo de primas de seguro

El cálculo de las primas de seguro se presenta trimestralmente a la oficina de impuestos. La fecha límite para la presentación es a más tardar el día 30 del mes siguiente al período del informe.

Fecha límite para presentar el Cálculo de primas de seguros en 2019:

• para el 1er trimestre de 2019 hasta el 30 de abril de 2019
• por el semestre 2019 hasta el 30 de julio de 2019
• durante 9 meses 2019 al 30 de octubre de 2019
• para 2019 hasta el 30 de enero de 2020

Informes de empresarios individuales sobre empleados al Fondo de Pensiones de la Federación Rusa

SZV-ETAPA

El informe SZV-STAZH se presenta anualmente a la UIF antes del 1 de marzo. Para 2018, entregamos antes del 1 de marzo de 2019. El formulario SZV-STAGE para 2018 deberá enviarse antes del 1 de marzo de 2019.

SZV-M

Informe en forma de SZV-M mensual. Su IP se entrega a los empleados todos los meses a más tardar el día 15 del mes siguiente.

Informes de IP al FSS para empleados

4-FSS

En el seguro social se presenta trimestralmente un informe en el formulario 4-FSS. En 2019, la fecha límite para presentar un informe en papel es a más tardar el día 20 del mes siguiente al trimestre del informe (hasta el 20 de enero, 20 de abril, 20 de julio y 20 de octubre). Puede presentar el informe electrónicamente hasta el día 25 de los mismos meses.

Si un empresario individual no tiene empleados durante el año, no es necesario entregar RSV y 4-FSS.
Enviamos los informes 2-NDFL y 6-NDFL solo si hay pagos de salarios para el empleado en el período del informe. No hay impuesto sobre la renta de 2 personas cero ni impuesto sobre la renta de 6 personas. Por lo tanto, no informe si los físicos no han cobrado todo el año.

Qué salario pagar a un empleado de IP

El monto de los salarios se establece teniendo en cuenta los requisitos regionales. Entonces, en Moscú desde 2019, el salario mínimo es de 18,781 rublos. (GD de Moscú del 19 de septiembre de 2018 No. 1114-PP).

Para la región de Moscú, el salario mínimo se establece en al menos 14.200 rublos. (Artículo 1 de la Ley del 19 de junio de 2000 No. 82-FZ sobre el salario mínimo). Los distritos individuales pueden tener sus propios salarios mínimos. Entonces, en la ciudad de Mytishchi, Región de Moscú, el salario mínimo en 2019 no puede ser inferior a 18.460 rublos. Este valor se establece para el período de 2018 a 2020. a partir del 1 de abril de 2018. Puede leer sobre esto en p.p. 2.4.1 Mytishchi acuerdo territorial tripartito de la ciudad de Mytishchi.

¿Qué salario pagar si el empresario individual está registrado en Moscú y el empleado trabaja en la región de Moscú?

Se debe aplicar el salario mínimo regional, porque el empleado lleva a cabo su actividad laboral en el territorio de la región de Moscú. En este caso, no importa dónde se encuentre el empleador (consulte la parte 2 del artículo 133.1 del Código Laboral de la Federación Rusa).

cuanto pagar por empleado

Además del salario en sí, el empresario debe mantener y transferir al presupuesto. impuesto sobre la renta personal para sus empleados 13% del salario Aquellos. con un salario de 15 mil rublos. el empleado recibirá 13.050 rublos en sus manos.

Además debe pagar contribuciones a los fondos: en el Fondo de Pensiones de Rusia 22%, FSS 2.9% + lesiones, MHIF 5.1%- estos pagos son pagados por el empresario individual además del salario del empleado a su cargo.

Por ejemplo, el cálculo de impuestos y contribuciones de un salario de 15 mil rublos.

Se supone que el salario se paga dos veces al mes en cuotas iguales (pago por adelantado y salario) y los impuestos y contribuciones se transfieren una vez al mes.

Actualmente, a menudo hay una situación en la que un empleado de una organización es un empresario individual. El procedimiento para contratar a un empleado y sus actividades laborales posteriores tienen sus propias características.

Cuestiones generales del empleo de empresarios individuales

Conseguir un trabajo en una LLC, un empresario individual, desde el punto de vista del Código Laboral, es el mismo empleado común que un ciudadano común. De su salario, el agente fiscal, una persona jurídica, deducirá los impuestos adeudados y las tasas obligatorias. Las disposiciones del Código Laboral de la Federación Rusa que rigen el empleo son una prioridad para el cumplimiento.

Pero los empresarios individuales también tienen obligaciones ante la ley, principalmente por el pago de impuestos por sus ingresos. Por lo tanto, se combinan dos regulaciones durante el empleo: los Códigos Laboral y Tributario de la Federación Rusa.

Hay ciertos matices en los impuestos si un empresario individual ocupa el cargo de director o gerente de una LLC.

Registro de empleados

Un ciudadano recibe todos los derechos en forma de vacaciones, licencia por enfermedad, bonos, pagos por maternidad, compensaciones solo si hay un contrato de trabajo con la organización en la que trabaja. Con dicho registro de una IP en una LLC, todos los derechos laborales anteriores se asignan a un individuo.

El procedimiento para la contratación

El procedimiento para formalizar la relación laboral de un trabajador por cuenta ajena que sea empresario individual no difiere del procedimiento habitual:

1. Familiarización del trabajador con las normas del empleador.
2. Registro de una tarjeta personal, su firma.
3. Redacción de un contrato de trabajo.
4. Registro de una orden según la cual un empleado es aceptado para un puesto de tiempo completo.
5. Recepción, realizando la entrada correspondiente.
6. Realización de una sesión informativa.
7. Permiso de trabajo real.

caracteristicas del contrato

Las relaciones entre empresarios individuales y LLC, reguladas por un contrato de trabajo, tienen las siguientes características:

• Se nombra a un empresario individual para un puesto para desempeñar funciones profesionales;
• el empleado cumple todas las órdenes del jefe, siendo un subordinado;
• el empleado cumple con el horario, horas de trabajo;
• el empleador proporciona al empleado todo lo necesario para la actividad;
• el empleado realiza personalmente sus funciones profesionales;
• el empleado recibe un salario fijo, pagos adicionales (si hay bonos, incentivos por cumplimiento de metas, por intensidad laboral, etc.);
• el empleado tiene derecho a vacaciones, licencia por enfermedad, pagos por maternidad, beneficios, compensación por lesiones en el trabajo, etc.

Es decir, cualquier empresario individual puede conseguir libremente un trabajo de forma oficial en una organización.

Los matices del trabajo de un empresario individual en una LLC

Desde un punto de vista contable, existen ciertas características del cálculo de impuestos para un empleado de una empresa que es un empresario individual. Al igual que con cualquier empleado contratado bajo un contrato de trabajo, con un empresario, el departamento de contabilidad de la empresa retiene el 13% de los ingresos destinados a deducciones obligatorias. Un ciudadano, si marca su salario como renta de la actividad empresarial, a su vez, paga el 6% de impuestos del sistema. Adicionalmente, realiza aportes a fondos de pensiones y médicos.

¡Importante! Un empresario individual no puede hacer deducciones adicionales si en el informe no marca los ingresos recibidos como empleado de una LLC como ingresos de la actividad empresarial.

Conocer este matiz te libera de la doble imposición y reduce significativamente las pérdidas económicas. LLC, a su vez, en cualquier caso, no incurre en ningún costo adicional por la presencia de un empresario individual en el estado.

Contrato de derecho civil con IP

Una situación bastante común es cuando una LLC contrata a un empresario individual para trabajar con. Si una LLC celebra un acuerdo de este tipo con un empresario, entonces el empresario individual prácticamente no tiene derechos ni garantías. Características del acuerdo:

• se concluye un acuerdo según el cual el empleado contratado debe realizar ciertas actividades;
• no hay ganancias sistemáticas, ya que la remuneración conforme al contrato se obtiene según los resultados (sobre la base del acto);
• el acuerdo es de naturaleza bilateral, asegurando la igualdad de derechos de las partes;
• el empleado no es un subordinado, ya que actúa de forma independiente, recibe ingresos en función de los resultados;
• el empleado no está sujeto a disciplina laboral, no está obligado a cumplir con la jornada laboral;
• el empleador no debe proporcionar al empleado los materiales, herramientas, etc. necesarios;
• el empleado tiene derecho no solo a realizar personalmente sus funciones, sino también a involucrar a terceros en el trabajo;
• el empleado no tiene ninguna garantía social (vacaciones, licencia por enfermedad, beneficios, compensación, etc.).

Pros y contras

Al registrar una IP en una LLC de manera oficial, las ventajas son los siguientes puntos:

1. Posibilidad de combinar dos actividades. Un ciudadano puede recibir simultáneamente ingresos de su actividad empresarial y al mismo tiempo tener un ingreso estable como empleado de la organización. Por ejemplo, una persona puede tener su propia tienda, en la que los empleados se dedican al comercio. Esta tienda le genera ganancias (ingresos de la actividad empresarial). Al mismo tiempo, el propio ciudadano no necesita estar presente en la tienda, lo que le da la oportunidad de realizar actividades profesionales adicionales en cualquier organización como empleado ordinario. Como resultado, tiene dos fuentes de ingresos.
2. La presencia de "airbag". En nuestro país, la situación de las pequeñas y medianas empresas es bastante inestable. Las PC en la mayoría de los casos están luchando por sobrevivir. Si un empresario no tiene otras fuentes de ingresos además de su negocio, existe la posibilidad de encontrarse en una situación financiera difícil en caso de quiebra. Por eso, tener una fuente de ingresos adicional es un buen seguro.
3. Continuidad de la experiencia laboral. En caso de pérdida del lugar principal de trabajo (despido, reducción, otras causas), la experiencia laboral del ciudadano no se interrumpe, ya que continúa registrado como empresario individual.
4. Oportunidad de interacción comercial. Tal oportunidad surge si un ciudadano es empleado de una organización cuyas actividades están directamente relacionadas con la dirección de su empresa. Puede proporcionar servicios a su organización. El método de registro de la interacción es un contrato. Impuesto sobre la renta: 6% (el método para obtener ingresos es la actividad empresarial y no las ganancias de un empleado de la organización).

No hay desventajas del trabajo de IP en LLC. Lo único negativo puede llamarse la necesidad de autopresentación de informes, pero esta necesidad se debe al hecho mismo de la existencia de un empresario individual y no está relacionada con la contratación de un trabajo en una organización externa. Si la existencia de un empresario individual no es rentable para un ciudadano, puede liquidarlo y continuar trabajando en la organización como empleado. En este caso, el departamento de contabilidad de la empresa realizará todas las deducciones estándar a una tasa del 13%.

Si hablamos de registrar una IP en una LLC de forma condicional (contrato de derecho civil), entonces, por el contrario, la cantidad de puntos negativos superará significativamente la cantidad de puntos positivos. Las ventajas incluyen solo la capacidad de desobedecer el horario laboral, las horas de trabajo y reducir la cantidad de pagos de impuestos (6% en lugar de 13%). También una ventaja es la posibilidad de combinar diferentes tipos de actividades (actividades comerciales propias, trabajo bajo contrato). Los matices restantes de tales relaciones laborales son extremadamente negativos:

• responsabilidad personal del empresario individual con su propiedad;
• autopago de aportes obligatorios;
• presentación independiente de informes;
• falta de garantías sociales.

En esta situación, solo el empleador tiene ventajas, quien recibe una ganancia por el trabajo realizado por el empresario individual bajo un contrato de trabajo y al mismo tiempo no tiene ninguna responsabilidad por el empleado desde el punto de vista laboral. Las agencias inmobiliarias, las organizaciones de transporte de carga, las empresas de taxis, etc., suelen utilizar este esquema de interacción.

RESUMEN

1. Cualquier empresario individual puede convertirse en empleado de tiempo completo de una LLC sin restricciones. Estas formas de empleo son independientes entre sí.
2. Como empresario individual, un ciudadano está obligado a pagar contribuciones obligatorias al fondo de pensiones y al fondo de seguro médico, así como impuestos sobre sus ingresos empresariales declarados de acuerdo con el sistema tributario utilizado.
3. El salario por cuenta ajena no está incluido en la renta empresarial, ya que no se deduce el impuesto sobre la renta del 13% y las contribuciones obligatorias.
4. Los beneficios y garantías del trabajo contratado están proporcionados por el Código Laboral de la Federación Rusa: pago por enfermedad, vacaciones anuales, protección laboral, etc.
5. El espíritu empresarial no proporciona beneficios adicionales para un empleado.
6. La actividad empresarial no debe interferir con el desempeño de los deberes oficiales de un empleado.
7. Un empresario individual es responsable ante el estado de sus ingresos empresariales por su cuenta, y el empleador informa sobre los ingresos recibidos en una LLC.

A medida que crece el negocio, el comerciante único tiene que contratar personal para ayudar con el trabajo. Sin embargo, el registro de empleados en empresarios individuales no es un asunto muy conocido. Qué tipo de registro se requiere para esto y qué permisos se deben obtener, lo resolveremos en nuestro artículo de hoy.

Para que un empresario individual pueda contratar a un empleado, debe registrarse como empleador en el Fondo de Pensiones. Si la actividad se registrará bajo una patente, entonces el número máximo de personas a contratar es de 5 personas. Antes de concluir un contrato de trabajo con un empleado, es necesario familiarizarse con las leyes pertinentes que lo ayudarán a evitar problemas legales asociados con la documentación incorrecta para los empleados.

Formación de un contrato de trabajo.

Cuando un empresario contrata empleados, no sólo aumenta sus gastos, sino que también adquiere obligaciones, tanto con el empleado como con el estado. El alcance de estas obligaciones depende de cómo se celebre el contrato, qué elementos incluirá.

Se concluye un contrato de trabajo con un empleado si realizará el mismo tipo de trabajo durante mucho tiempo (guardia de seguridad, vendedor, secretaria). El contrato debe contener todos los detalles del trabajo: horario, remuneración, deberes del empleado y empleador. Dentro de los 10 días a partir de la fecha de celebración del contrato, el empresario individual debe registrarse en los fondos de seguro médico y social, y dentro de un mes debe registrarse en el Fondo de Pensiones.

Después del registro en todos los casos, el empresario recibirá notificaciones con números para el pago de impuestos para los empleados. No coincidirán con los números asignados por el IP para pagar sus propios impuestos.

Recuerde: El trámite de alta en los fondos y el Fondo de Pensiones se realiza una sola vez, posteriormente, al momento de aceptar empleados, no se requieren altas.

Después de la celebración del contrato, el empleador está obligado a hacer una nota en el libro de trabajo del empleado, indicando el puesto para el que fue contratado. Al contratar a un empleado, el empresario debe pagar contribuciones obligatorias para el seguro médico, de pensión y social.

Al firmar un contrato de trabajo, el empleador otorga al trabajador las siguientes garantías sociales:

• salario regular, dentro de los términos especificados en el contrato;
• pago por enfermedad;
• vacaciones anuales pagadas;
• pago de beneficios por despido de un empleado por decisión del empleador;
• creación de condiciones de trabajo para la actividad.

Al concluir el contrato, el empleado debe escribir una solicitud con una solicitud para aceptarlo para el puesto, y el empleador debe emitir una orden para contratar al empleado correspondiente.

Al registrar empleados con un empresario individual, se requiere la siguiente lista de documentos:

• contrato de trabajo en dos copias;
• una orden para la admisión de un empleado a un puesto;
• descripciones de trabajo para el empleado;
• horario de vacaciones y horario de trabajo;
• reglas de orden interior;
• un acuerdo de responsabilidad, si el empleado se define como materialmente responsable;
• si es necesario, se firma un acuerdo de confidencialidad.

De acuerdo con la legislación de la Federación Rusa, un empleado debe estar registrado bajo un contrato de trabajo o de derecho civil.

El contrato, de acuerdo con el Código Laboral de la Federación Rusa, debe contener la siguiente información:

• Apellido, Nombre, Patronímico del trabajador y empleador;
• Datos del pasaporte del empleado y empleador;
• dirección de trabajo;
• Calendario;
• El monto del salario y las bonificaciones;
• Deberes laborales de un empleado;
• Compensación (si se requiere);
• Condiciones del seguro de empleados;
• Fecha y firma.

El registro de un empleado para un empresario individual es un procedimiento simple, no requiere registros de personal ni gestión de documentos, pero para su total tranquilidad, debe ocuparse de completar todas las formas de empleo para no causar resentimiento por parte de los reguladores. autoridades.

Para el registro, el solicitante necesitará un pasaporte u otro documento de identificación, un libro de trabajo (si este no es el primer trabajo y un trabajo a tiempo parcial), una identificación militar (para hombres), un diploma de educación (formación avanzada).

Para registrar a un empleado, necesitará su pasaporte, identificación militar (para hombres), diploma y libreta de trabajo

Dado que un empresario individual no recibe un salario, sus impuestos se calculan en función de las ganancias recibidas. Cuanto mayor sea la ganancia, mayor será el impuesto. Los aportes al Fondo de Pensiones y al Fondo del Seguro Médico Obligatorio se realizan mensualmente. Por retraso en el pago o evasión del pago de las contribuciones, un empresario individual es responsable, las autoridades reguladoras pueden recuperar la cantidad necesaria de él, teniendo en cuenta las multas y sanciones.

contrato civil

La segunda opción para registrar a un empleado es un contrato de derecho civil. Consiste en aquellos casos en que el trabajador realiza un trabajo de una sola vez en un período de tiempo limitado. Por ejemplo, un programador hace un sitio web de la empresa, o los constructores hacen reparaciones en las instalaciones de la empresa. El registro de empleados bajo un contrato de trabajo civil está regulado por el Código Civil.

Los términos de un contrato de derecho civil son negociados individualmente por el empleador y el empleado, por lo que no pueden contener cláusulas obligatorias del contrato de trabajo (falta de vacaciones, primas, compensación, seguro social del empleado). Sin embargo, nadie cancela las contribuciones de un empleado al Fondo Médico y de Pensiones. La relación entre el trabajador y el empleador se formaliza únicamente mediante un contrato, sin efectuar asientos en el libro de trabajo.

Incluso las obras que tienen un tiempo limitado deben redactarse mediante un contrato.

Algunos empresarios individuales, en un esfuerzo por ahorrar en las contribuciones, celebran con los empleados no un contrato de trabajo, sino un contrato de derecho civil. Sin embargo, en caso de litigio entre el trabajador y el patrón, el contrato puede ser reconocido como laboral, lo que obligará al empresario a pagar todas las contribuciones e impuestos por el trabajador, garantizando la seguridad de sus derechos.

sin registro

Hay casos en que un empresario no organiza formalmente a un empleado, lo que se explica por los altos impuestos y contribuciones. En este caso, el empleado no está protegido de ninguna manera, lo que viola la legislación rusa de la Federación Rusa. Un empleado inofensivo pronto puede convertirse en un gran problema para un empresario individual. Después de todo, si un empleado ha comenzado a trabajar, entonces, a pesar de la ausencia de un contrato de trabajo, la empresa tiene obligaciones con el empleado. Esto significa que la empresa se convierte automáticamente en responsable del incumplimiento.

La situación puede revelarse, por ejemplo, en caso de conflicto con un empleado que acude con una denuncia a la inspección del trabajo, a la oficina de impuestos o incluso a la oficina del fiscal, lo que provocará inspecciones. Si el hecho es probado por el tribunal, la empresa está en problemas. A veces, el testimonio de los testigos, que pueden ser otros empleados o clientes, es suficiente para probar la culpabilidad.

En primer lugar, la empresa será llevada a responsabilidad administrativa, una multa de hasta 50 mil rublos, y el director pagará hasta 5 mil rublos. En segundo lugar, los fondos podrán cobrar contribuciones adicionales no pagadas, así como cobrar sanciones y multas. El tercer problema es que, en caso de accidente en el lugar de trabajo, el director puede ser declarado culpable de "causar daños corporales". Esto significa que el líder puede ser condenado a hasta dos años o multado con 200.000 rublos.

El salario “negro” puede volverse en contra del empleador, porque no está indicado en ninguna parte, lo que significa que el empleado puede chantajear al jefe. El empleado puede amenazar al empleador con una declaración a la inspección del trabajo, exigiendo que le pague nuevamente o que aumente el pago por completo.

Cómo regular las relaciones con sus empleados, cada empresario decide por sí mismo. Sin embargo, para evitar problemas con la ley y problemas en los tribunales, es necesario ocuparse de una solución competente para el problema del personal por adelantado.

No muchos emprendedores trabajan solos. Más a menudo, para el desarrollo empresarial, necesitan asistentes, a quienes la ley obliga a formalizar.

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¿Qué es lo correcto que debe hacer un empresario individual al contratar empleados, qué necesita saber y qué leyes regulan sus acciones?

¿Que dice la ley?

Todo empleador está obligado por ley a emplear empleados oficialmente, independientemente del tipo de actividad empresarial.

Según el artículo 67 del Código del Trabajo, dentro de los tres días siguientes a la admisión del trabajador al trabajo, el patrón está obligado a concluir con él.

El artículo 66 del Código del Trabajo menciona la responsabilidad del patrón de llevar los libros de trabajo.

De acuerdo con el acto normativo, el empresario se compromete a hacer un asiento en el libro de trabajo después de 5 días a partir de la fecha de toma de posesión. Las excepciones son los casos en que el empleado está empleado.

El artículo 226 del Código Tributario establece que el empleador está obligado a efectuar deducciones y transferencias a las autoridades del IRPF. Y la falta de empleo oficial se considera evasión fiscal dolosa, para lo cual se prevé la responsabilidad penal.

Si el empresario ignora los requisitos de la ley, entonces enfrenta responsabilidad:

• administrativo- una multa por un monto de 30-50 mil rublos o suspensión de actividades por hasta 90 días;
• delincuente- una multa por un monto de 100-300 mil rublos, trabajos forzados por hasta 2 años, arresto por hasta 6 meses, prisión por hasta 2 años;
• impuesto- Sanciones de los servicios de inspección, cuya cuantía depende de la gravedad de la infracción.

¿Cómo solicitar un trabajo de empleados de IP?

La conclusión de un contrato de trabajo y el empleo oficial de los empleados implica un aumento en los costos del empresario, pero también protege contra sanciones.

El proceso de contratación de un empresario individual prácticamente no difiere del procedimiento de registro estándar para personas jurídicas.

Instrucciones paso a paso

Las acciones de los empresarios individuales en el empleo de empleados son las siguientes:

• conclusión de un contrato de trabajo o civil;
• inscripción en el Fondo de Pensiones y el Fondo del Seguro Social;
• papeleo para los empleados.

Se requiere el registro con las agencias gubernamentales para el pago posterior de impuestos y primas de seguros.

El procedimiento se realiza una vez, cuando se contrata al primer empleado. Después del registro, el empresario recibe los números que se le asignan para el pago de impuestos. No tienen que coincidir con los números asignados para pagar sus propios impuestos mensuales.

Los términos son bastante estrictos: dentro de los 10 días a partir de la fecha de celebración del contrato, el empresario individual debe registrarse en los fondos de seguro médico y social, las autoridades fiscales y en el Fondo de Pensiones, dentro de 1 mes.

Desde el momento de la celebración del contrato, el empresario se compromete a proporcionar al empleado un paquete social, que incluye:

• pago regular de salarios a tiempo;
• o cuando se salta;
• el pago de una indemnización por despido de un trabajador por culpa del empleador;
• creación de condiciones de trabajo seguras.

Conocimiento de los actos jurídicos locales.

Al contratar, un empresario debe familiarizar a los empleados potenciales con las regulaciones, que incluyen:

• normas y requisitos del reglamento interno;
• reglas para la seguridad de los datos personales de los empleados contratados;
• normas salariales;
• descripción del trabajo;

Los actos normativos incluyen también otros documentos que regulan las normas de trabajo, empleo, pago de indemnizaciones, vacaciones, etc. Solo después de familiarizarse con ellos se firma un contrato de trabajo.

Los documentos

Los documentos correctamente redactados son una regla importante en el empleo de los empleados. Oficializan la relación entre el patrón y los trabajadores, otorgan derechos a ambas partes y obligan a cumplir con las leyes del Código del Trabajo.

matices de personal

Al registrar empleados, un empresario puede tener problemas de personal.

Por ejemplo, ¿es posible no contratar a un empleado, es posible celebrar un contrato civil, cómo registrar a una persona que realiza actividades comerciales, etc.

Considere los matices de personal más importantes que enfrentan muchos empresarios:

• Con los solicitantes, un empresario no puede celebrar un contrato laboral, sino un contrato civil. Cuando se emite, no se requiere ingresar datos en el libro de trabajo. Las relaciones laborales están respaldadas únicamente por un contrato, que está limitado por un marco de tiempo. No exime al empleador de la responsabilidad de pagar salarios, pero no exige vacaciones pagadas ni compensación (a menos que se especifique lo contrario en el contrato). En cuanto a las contribuciones a los fondos del Estado, deberán hacerse en la forma que determine la ley. Un contrato civil solo puede celebrarse durante el trabajo temporal del solicitante, por ejemplo, cuando es necesario hacer reparaciones en el apartamento. En otros casos, no se permite este tipo de relación.
• Un empresario puede emplear a un empleado que se dedique a actividades comerciales, es decir, que sea un empresario individual. La legislación de la Federación Rusa no prohíbe participar simultáneamente en actividades empresariales y trabajar bajo un contrato de trabajo. El registro se realiza de la forma habitual.
• Es imposible no emplear trabajadores para evadir impuestos, así como para falsificar datos.

Cálculo de pagos y compensaciones

El monto del salario y las posibles asignaciones se negocian en el momento del empleo y se indican en el contrato de trabajo.

El sistema de pago también está regulado por el empresario de forma independiente, pero no contraria a la ley, o mejor dicho, al artículo 136 del Código del Trabajo.

Según ella, el empleador debe mostrar cada día trabajado en la hoja de tiempo.

Salario

Los salarios deben pagarse dos veces al mes.

Por el incumplimiento de las normas, la responsabilidad está prevista para:

• compensación por cada día de salario atrasado (1/300 de la tasa de refinanciamiento del Banco Central);
• una multa de hasta 5 mil rublos o suspensión de actividades por hasta 90 días.

Cualquier cambio en el salario o la fecha de pago debe reflejarse en el contrato de trabajo contra la firma de los empleados.

Impuestos y deducciones

Un empresario individual actúa como agente fiscal de sus empleados. Contrae la obligación de retener una vez al mes el impuesto sobre la renta de las personas físicas del salario y de realizar aportes al fondo fiscal.

Las contribuciones del seguro al fondo de pensiones se realizan el mes siguiente a la emisión de los salarios, pero a más tardar el día 15. Las tarifas para los empleados son, por regla general, el 30% del salario, pero pueden ajustarse según el estado de salud del empleado, la presencia de hijos a cargo y las condiciones de trabajo.

Veamos un ejemplo:

El salario de Ivanov era de 20.000 rublos. Se deducen de:

• impuesto sobre la renta 13%: se retienen 2600 de los salarios, el empleado recibe 17,400 rublos en sus manos;
• en el FSS (3%) - 600 rublos;
• en FFOMS (5,1%) - 1020 rublos;
• en SChP (16%) - 3200 rublos;
• en NPP (6%) - 1200 rublos.

El empleador debe transferir 6.020 rublos al fondo de pensiones y seguros de Ivanov.

Características importantes

• Si el empleado está registrado bajo un contrato de derecho civil, entonces el empresario no está obligado a pagar primas de seguro, pero puede hacerlo por iniciativa propia.
• pagado en forma general.
• El empresario debe elaborar periódicamente informes sobre las aportaciones realizadas y enviarlos para su revisión al fondo social y de pensiones.

Un empresario individual en el curso de su actividad se enfrenta a una variedad de problemas complejos. Una de ellas es ¿cómo puede un empresario individual formalizar un empleado si, por ejemplo, no tenía empleados hasta ese momento? Después de todo, el llenado correcto de todos los documentos protegerá al empresario y su personal de posibles problemas con las autoridades fiscales u otras.

¿Cómo dar de alta a un empleado en IP?

Para que un empresario individual pueda emplear empleados, se requiere el registro en el Fondo de Pensiones como empleador. Si la actividad se basa en una patente, no puede contratar a más de cinco personas para que cooperen como empleados. Antes de contratar personal bajo un contrato de trabajo, familiarícese con la legislación pertinente para evitar imprecisiones y problemas asociados con la preparación de la documentación del personal.

Si no puede hacer frente a la aceptación de un empleado por su cuenta, puede comunicarse con un especialista que lo ayudará con este problema. Será posible cooperar con él a través de un contrato de servicio si también es un IP.

¿Cómo contratar a un empleado para trabajar en un empresario individual bajo un contrato de trabajo?

Al contratar empleados, el empresario incurre no solo en costos adicionales, sino que también tiene nuevas obligaciones tanto con el empleado como con el estado. El alcance de estas obligaciones depende de cómo se celebre el contrato y qué artículos incluirá.

El procedimiento para empresarios individuales al aceptar a un empleado para un puesto.

• Con un empleado, es necesario celebrar un contrato de trabajo o un contrato de derecho civil.

1. ¿En qué caso se celebra un contrato de trabajo? Si el futuro empleado realizará el mismo tipo de trabajo durante un largo período de tiempo, como vendedor, guardia de seguridad, etc. El contrato de trabajo describe todos los aspectos del horario de trabajo, la remuneración, las obligaciones del empleador y el empleado.
2. El derecho civil se concluye en los casos en que el empleado realizará el trabajo una sola vez en un cierto período de tiempo y con una limitación en el tiempo de ejecución. Por ejemplo, diseñar el sitio web de una organización, realizar trabajos de reparación y construcción en las instalaciones de la empresa, etc.

• Dentro de los diez días posteriores a la celebración del contrato de trabajo, el empresario debe registrarse en la Caja de Seguro Social y en la Caja de Seguro de Salud como empleador.
• Dentro de un mes después de la conclusión del contrato de trabajo, el empresario individual debe registrarse en el Fondo de Pensiones de la Federación Rusa como empleador. Una vez que se completa el registro en todos los fondos, el empresario recibirá avisos especiales que indican los números para pagar impuestos sobre el empleado. Serán diferentes de los que le fueron asignados al IP para pagar impuestos y otras contribuciones por sí mismos.
• Concluimos directamente un contrato con un empleado y lo redactamos de acuerdo con la legislación vigente. Hacemos una nota en el libro de trabajo sobre la aceptación de un empleado para un determinado puesto. Posteriormente, para contratar nuevos miembros del personal, no será necesario registrarse en varios fondos y organismos, sino simplemente celebrar un acuerdo entre el empleador y el empleado y completar los documentos de personal necesarios.

¿Cómo puede un empresario individual registrar empleados? ¿Qué tipo de contrato elegir?

Si es posible celebrar dos tipos diferentes de contratos entre un empleado y un empleador, es necesario considerar en qué casos es aceptable utilizar uno u otro de ellos.

¿En cuál de los casos sería adecuado concluir una determinada opción?

Si el trabajo de un tipo será realizado por un empleado durante un período de tiempo suficientemente largo, se concluye un contrato de trabajo.

Si el trabajo prevé la realización por parte del empleado de un trabajo específico, que también está limitado en el tiempo, se celebra un contrato de derecho civil.

¿Qué legislación se está regulando?

El registro de empleados en un empresario individual bajo un contrato de trabajo está regulado por el Código Laboral de la Federación de Rusia y el derecho civil, respectivamente, por el Código Civil.

¿La información sobre los contratos se ingresa en el libro de trabajo?

Si el empleado fue registrado por el empleador bajo un contrato de trabajo, entonces la información sobre su empleo debe ingresarse en su libro de trabajo. Pero si se celebra un contrato civil entre un empleado y un empleador, no se hace ninguna entrada en el libro de trabajo.

¿Es necesario pagar primas de seguros para el personal al presupuesto del estado?

El seguro médico, el seguro de pensión y el seguro social son contribuciones obligatorias cuando se registra a un solicitante de una empresa individual a través de un contrato. Además, todas las contribuciones deben pagarse por el empleado si la cooperación se lleva a cabo en virtud de un contrato de derecho civil, excepto los pagos del seguro social, a menos que esta condición esté estipulada en el contrato civil que se celebró.

¿Cuáles son las garantías sociales que brinda el empleador a los miembros del personal?

De conformidad con lo establecido en el contrato, se lleva a cabo lo siguiente:

• pago regular al empleado de su salario,
• paga por enfermedad,
• vacaciones anuales pagadas,
• pago de beneficios en relación con el despido de un empleado por iniciativa del empleador,
• garantía de las condiciones necesarias para la actividad laboral.

Al celebrar un contrato de derecho civil, sus términos son negociados por el empleador y el empleado, y no pueden contener los elementos que son obligatorios al redactar el contrato. Es decir, el contrato debe contener solo aquellas condiciones que convengan a ambas partes.

¿Qué documentos establecen la relación entre el empleador y el solicitante que es contratado?

Al concluir un contrato de trabajo: una solicitud por escrito del solicitante con una solicitud para contratarlo y una orden del empleador para contratarlo.

Si el registro de empleados en un empresario individual se produce mediante la celebración de un contrato civil, solo este documento en sí.

El registro de empleados para trabajar en un empresario individual implica la firma de ciertos documentos.

Puntos importantes: aspecto legislativo

Antes de registrar a un empresario individual, debe estudiar el Código Laboral y seguir sus artículos. Condiciones obligatorias que deben estar presentes en el contrato de conformidad con el artículo 57 del Código del Trabajo de la Federación Rusa:

• Nombre completo del trabajador y empleador;
• información sobre los documentos de identidad de ambas partes;
• número de identificación asignado al patrón como contribuyente;
• la fecha de celebración del contrato de trabajo y el lugar de su firma;
• funciones laborales del personal;
• lugar específico y dirección de trabajo;
• de acuerdo con qué condiciones se realizará la remuneración (salario, pagos de bonos, subsidios, asignaciones, incentivos);
• horario de trabajo y descanso del empleado;
• compensación a pagar cuando se trabaja en condiciones de trabajo dañinas o peligrosas;
• condiciones del seguro obligatorio del trabajador.

La forma de registrar empleados en un empresario individual está estipulada en el Código del Trabajo. Pero algunos empresarios sin escrúpulos que quieren ahorrar en esas contribuciones que se hacen para el personal pueden hacerlo no bajo un contrato de trabajo, sino bajo uno de derecho civil. En este caso, es probable que si surgen disputas entre el empleador y el empleado en los tribunales, este contrato pueda ser reconocido como laboral. Después del procedimiento, el empresario aún deberá pagar todas las contribuciones e impuestos necesarios para el empleado, para asegurar la conservación de sus derechos de conformidad con la ley.

El procedimiento para registrar a un empresario individual es bastante simple, y el empresario no está obligado a mantener un registro completo de personal y documentos personales. Pero aún así, vale la pena cuidarse de completar todos los formularios de empleo necesarios para evitar imprecisiones y temas controvertidos con las autoridades reguladoras y posibles disputas con el personal.

¿Qué conjunto de documentos proporciona el solicitante al empleador?

Antes de registrar a un empleado en un empresario individual, deberá proporcionar los siguientes documentos:

Aportaciones obligatorias de un empresario individual

Dado que un empresario individual no recibe salarios, de los cuales se deducen obligatoriamente las primas de los seguros, sino que recibe ganancias de sus actividades, debe pagar estas contribuciones por sí mismo de manera especial. El monto de estos pagos depende directamente de la cantidad de ganancias del empresario.